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送心意

小黎老師

職稱中級會計師

2018-12-07 10:25

您好,工資的分錄思路是對的。您看下標(biāo)準(zhǔn)的格式給你參考下

小黎老師 解答

2018-12-07 10:25

1.計提工資

借:××費用(管理/銷售等)

貸:應(yīng)付職工薪酬——工資

2.計提社保(企業(yè)部分)

借:××費用(管理/銷售等)

貸:應(yīng)付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時

借:應(yīng)付職工薪酬——工資

貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)

應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅

庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金

4.上交杜保

借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

其他應(yīng)收款——社保(個人部分)

貸:銀行存款或現(xiàn)金

5.上交個人所得稅

借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅

貸:銀行存款或現(xiàn)金

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