你好老師，我好像分錄做錯了，不知道怎么調(diào)整計提并發(fā)放工資：借：管理費用-工資104270.98 其他應(yīng)收款-代墊社保 10698.24 貸：應(yīng)付工資-工資 11969.22發(fā)放： 借：應(yīng)付工資-11969.22 貸：其他應(yīng)付款-孫 113544.32 應(yīng)交稅金-個稅借：管理費用-代墊社保 貸：其他應(yīng)收款-代墊社保繳納社保：借：管理費用-養(yǎng)老 28529.20 醫(yī)療 11534.04 貸：銀行存款 40063.24

答： 工資是多少？單位負(fù)擔(dān)的社保費是多少？個人負(fù)擔(dān)的社保費是多少？113544.32元是什么金額？個稅是多少？

想請教老師，公司A停產(chǎn)已久，但仍有六位在職職工，社保關(guān)系也都在但沒有發(fā)工資。同時這六位職工在另外一家公司B公司上班領(lǐng)工資，每個月為這些職工繳納社保的費用是由B公司轉(zhuǎn)款給A公司的。我剛接手A公司的財務(wù)管理，發(fā)現(xiàn)之前B公司給A轉(zhuǎn)款時，A公司記為：借 銀行存款 貸 其他應(yīng)收款繳納社保時記為：借 管理費用 貸 銀行存款。我個人理解應(yīng)該為借 銀行存款貸 其他應(yīng)付款借 其他應(yīng)付款貸 銀行存款但又覺得A公司記入管理費用好像也說得通。因為之前一直這樣記，A公司的其他應(yīng)收款已經(jīng)為負(fù)數(shù)了，不知道我的理解對不對，如果是對的話可以將之前的其他應(yīng)收款調(diào)整為其他應(yīng)付款，管理費用也調(diào)整為其他應(yīng)付款嗎？謝謝老師

答： 您好，A計入損益是正確的。因為A公司承擔(dān)社保。但是A付社?？铐梺碜訠，所以掛B其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

企業(yè)股東出資買了貨物，不需要還錢的，可以，借管理費用 貸其他應(yīng)收款。再借其他應(yīng)收款 貸實收資本 還是要貸其他應(yīng)付款？？？？？？？？？

答： 你好 ，用其他應(yīng)付款科目