wenwen 追問

2018-11-30 16:05

我是根據(jù)小企業(yè)執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則有關(guān)銜接規(guī)定，將壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)入未分配利潤，這個要交所得稅嗎

宋生老師 解答

2018-11-30 16:15

您好！正常是不能直接這樣做。如果你要沖減，就要看你當(dāng)時計提壞賬的時候如何做的分錄。
計提壞賬準(zhǔn)備
借：資產(chǎn)減值損失——計提的壞賬準(zhǔn)備
貸：壞賬準(zhǔn)備
確認(rèn)壞賬損失
借：壞賬準(zhǔn)備
貸：應(yīng)收賬款
確認(rèn)壞賬無法收回
借：壞賬準(zhǔn)備
貸：應(yīng)收賬款
計提壞賬后 又收回
借：銀行存款（庫存現(xiàn)金）
貸：壞賬準(zhǔn)備

wenwen 追問

2018-11-30 16:29

我們單位從工業(yè)企業(yè)會計制度要執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，之前計提了壞賬準(zhǔn)備，現(xiàn)在小企業(yè)會計準(zhǔn)則不讓計提壞賬，必須要把這個壞賬準(zhǔn)備沖掉，我查詢了轉(zhuǎn)換準(zhǔn)則，是記入未分配利潤，就請問下，這個記入未分配利潤是否要交所得稅

宋生老師 解答

2018-11-30 16:33

您好！這個你相當(dāng)于確認(rèn)壞賬了。
你計提的時候如何做的分錄。

wenwen 追問

2018-11-30 16:40

姐，管理費用，貸，壞賬準(zhǔn)備

宋生老師 解答

2018-11-30 16:51

您好！你已經(jīng)計入管理費用了。如果你沖減的話，是要交所得稅的。
你直接計入未分配利潤就不涉及到所得稅了，但是本身這個做法是錯的。

wenwen 追問

2018-11-30 20:00

根據(jù)財務(wù)部發(fā)的轉(zhuǎn)小企業(yè)會計準(zhǔn)則銜接規(guī)定是要記入未分配利潤的

宋生老師 解答

2018-12-01 11:07

您好！你直接計入未分配利潤就不涉及到所得稅了