wenwen 追問(wèn)

2018-11-22 11:03

要是做借壞賬準(zhǔn)備，貸未分配利潤(rùn)，未分配利潤(rùn)會(huì)有貸方余額，表示盈利，會(huì)牽扯所得稅

文文老師 解答

2018-11-22 11:10

原來(lái)計(jì)提分錄是借：應(yīng)收  貸：壞賬？？

wenwen 追問(wèn)

2018-11-22 11:18

管理費(fèi)用，壞賬準(zhǔn)備

文文老師 解答

2018-11-22 11:23

那現(xiàn)在分錄。借：管理費(fèi)用（紅字） 借：壞賬準(zhǔn)備

wenwen 追問(wèn)

2018-11-22 11:26

那我直接核銷應(yīng)收賬款可以不，也不影響損益，應(yīng)收賬款年限都5年以上了

文文老師 解答

2018-11-22 11:28

直接核銷可以，但稅前扣除，要做專項(xiàng)報(bào)告。

wenwen 追問(wèn)

2018-11-22 11:28

怎么做專項(xiàng)報(bào)告

文文老師 解答

2018-11-22 11:30

證明該款確實(shí)收不回來(lái)了。如對(duì)方公司注銷，對(duì)方公司經(jīng)營(yíng)困難，無(wú)力償還債務(wù)。

wenwen 追問(wèn)

2018-11-22 11:37

在大概2011年的時(shí)候已經(jīng)做了壞賬，沒(méi)有跟稅務(wù)局備案，已經(jīng)影響2011年的損益了，我現(xiàn)在核銷應(yīng)收賬款再做專項(xiàng)申報(bào)，

文文老師 解答

2018-11-23 09:31

是的，如果想稅前扣除，就要做專項(xiàng)申報(bào)