喵小喵=_= 追問(wèn)

2018-11-28 19:31

那不就成了收付實(shí)現(xiàn)制了，如果我想把這筆費(fèi)用做到當(dāng)月呢老師

鄒老師 解答

2018-11-28 19:32

你好，這個(gè)不是收付實(shí)現(xiàn)制，是沒(méi)有取得發(fā)票，就應(yīng)當(dāng)計(jì)入預(yù)付賬款，取得發(fā)票才可以 計(jì)入費(fèi)用核算的  
那當(dāng)月就需要取得發(fā)票才可以計(jì)入當(dāng)月費(fèi)用的

喵小喵=_= 追問(wèn)

2018-11-28 19:36

哦哦，這意思是取得發(fā)票才確認(rèn)費(fèi)用？但如果我這確實(shí)是支付了3月份的費(fèi)用，票到5月份才給的，權(quán)責(zé)發(fā)生制不是說(shuō)當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用計(jì)入當(dāng)月嗎？

鄒老師 解答

2018-11-28 19:37

你好，這個(gè)就是你們沒(méi)有按規(guī)定取得發(fā)票，才導(dǎo)致這樣核算不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制的 
如果是按月取得費(fèi)用發(fā)票，就是符合權(quán)責(zé)發(fā)生制的

喵小喵=_= 追問(wèn)

2018-11-28 19:40

但有的票會(huì)開的比較晚，那如果開的晚的這種，我又想把費(fèi)用做到以前怎么辦呢

鄒老師 解答

2018-11-28 19:41

你好，那只能之前按月暫估了 
借；管理費(fèi)用等科目   貸；應(yīng)付賬款——暫估 
然后取得發(fā)票沖銷暫估，根據(jù)發(fā)票計(jì)入費(fèi)用核算

喵小喵=_= 追問(wèn)

2018-11-28 19:48

我見(jiàn)了一種做法，跟您說(shuō)的一樣，付錢的時(shí)候，先計(jì)提借管理貸應(yīng)付借應(yīng)付待銀行，等有票了在沖原來(lái)的，做正確的分錄，因?yàn)樗麄円鲜兴运f(shuō)他的是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制做的，我們平時(shí)做的，付款時(shí)借預(yù)付貸銀行，有票了做借管理貸預(yù)付不符合規(guī)定，所以我很困惑，我的做法難道有問(wèn)題

鄒老師 解答

2018-11-28 20:09

你好，那你可以按前一種做法，先計(jì)入費(fèi)用，取得發(fā)票把之前的沖銷，然后根據(jù)發(fā)票計(jì)入費(fèi)用核算

喵小喵=_= 追問(wèn)

2018-11-28 20:10

嗯嗯，是不是大部分中小企業(yè)都是先預(yù)付等收到票據(jù)在做費(fèi)用老師

鄒老師 解答

2018-11-28 20:13

你好，是的，通常是付款就計(jì)入預(yù)付賬款，取得發(fā)票計(jì)入費(fèi)用核算

喵小喵=_= 追問(wèn)

2018-11-28 20:15

嗯嗯，如果不設(shè)置預(yù)付賬款，因?yàn)椴皇秦浛钪惖?，我做其他?yīng)收款也可以吧老師，

鄒老師 解答

2018-11-28 20:19

你好，先付款應(yīng)當(dāng)計(jì)入預(yù)付賬款，如果不設(shè)置預(yù)付賬款，你可以通過(guò)應(yīng)付賬款借方核算

喵小喵=_= 追問(wèn)

2018-11-28 20:38

好，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-11-28 20:39

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝