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送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師

2018-11-15 11:05

社保和公積金是一樣的 
繳納社保費(fèi)的會計(jì)分錄的做法： 
一、企業(yè)分配工資 
1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
二、計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
1. 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-社保（企業(yè)部分） 
2. 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
三、次月發(fā)放工資時(shí) 
1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 
3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
4.庫存現(xiàn)金／銀行存款 
四、上交杜保 
1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 
2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 
五、上交個(gè)人所得稅 
1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
2.貸：銀行存款

方琴 追問

2018-11-15 11:10

不是說合伙企業(yè)合伙人不發(fā)工資么

宋生老師 解答

2018-11-15 11:11

你好！可以當(dāng)員工發(fā)的了。

方琴 追問

2018-11-15 11:24

那要注意什么呢？

宋生老師 解答

2018-11-15 11:29

你好！工資的人跟申報(bào)公積金一致就好了。

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社保和公積金是一樣的 繳納社保費(fèi)的會計(jì)分錄的做法： 一、企業(yè)分配工資 1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 二、計(jì)提社保（企業(yè)部分） 1. 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-社保（企業(yè)部分） 2. 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 三、次月發(fā)放工資時(shí) 1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 4.庫存現(xiàn)金／銀行存款 四、上交杜保 1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 五、上交個(gè)人所得稅 1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 2.貸：銀行存款
2018-11-15 11:05:26
?你好；? ? 不用你單獨(dú)做分錄的??
2022-05-23 15:21:03
同學(xué)你好，屬于分配利潤 借未分配利潤 貸銀行存款
2022-01-22 23:05:21
你好 平常的一般業(yè)務(wù)基本是差不多 。就是繳納稅費(fèi)不一樣 。 企業(yè)繳納企業(yè)所得稅 。 合伙企業(yè)繳納的是個(gè)人經(jīng)營所得稅
2020-07-16 15:57:44
賬務(wù)處理都是一樣的 只是計(jì)稅方式有差異
2019-07-21 15:00:41
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