借遞延收入貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，借所得稅貸遞延所得稅資產(chǎn)，這兩個(gè)分錄是什么意思？

答： 第一個(gè)是攤銷確認(rèn)收入 第二個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)，即可以讓你以后少交所得稅。 反過(guò)來(lái)說(shuō)，能讓你以后少交所得稅的事項(xiàng)發(fā)生，就可以借記遞延所得稅

老師好，這題的解析是不是有誤？這筆業(yè)務(wù)分錄應(yīng)該是借:應(yīng)收賬款600 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入420 預(yù)計(jì)負(fù)債180結(jié)轉(zhuǎn)成本，借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 280 應(yīng)收退貨成本120貸:庫(kù)存商品400預(yù)計(jì)負(fù)債總共180 應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)為180*0.25

答： 你好 解析是正確的 預(yù)計(jì)負(fù)債是60 你的分錄不對(duì)

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，幫忙把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的遞延所得稅負(fù)債的計(jì)算原理講解一下，謝謝

答： 因?yàn)樵?019年末，會(huì)計(jì)估計(jì)會(huì)有20%的退貨率，所以賬上預(yù)計(jì)了200的預(yù)計(jì)負(fù)債和160的退貨成本。 但稅務(wù)上凡是沒(méi)有實(shí)際發(fā)生的都是不認(rèn)可的，所以稅務(wù)上對(duì)于未確認(rèn)的200收入和160成本會(huì)產(chǎn)生對(duì)應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債 分錄如下 借：遞延所得稅資產(chǎn) 50 貸：所得稅 50 借：所得稅 40 貸：遞延所得稅負(fù)債 40 等2020年2月確定不會(huì)發(fā)生退貨時(shí)，那就把遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債再?zèng)_回來(lái)，因?yàn)榇藭r(shí)已經(jīng)沒(méi)有稅會(huì)差異了