零零淼 追問

2018-11-12 21:49

小規(guī)模和一般納稅人都有。

鄒老師 解答

2018-11-12 21:51

你好，小規(guī)模是這樣處理 
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸；營業(yè)外收入   （減免）    銀行存款（繳納） 
如果是一般納稅人，有增值稅應(yīng)納稅額就這樣做分錄 
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款

零零淼 追問

2018-11-12 22:04

謝謝，我以前的公司也是要進(jìn)行月末結(jié)轉(zhuǎn)的，最近到了一個新公司，我們主管說增值稅每月不用計提，不用轉(zhuǎn)出未交增值稅和未交增值稅這個科目，還說銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅科目都不要結(jié)轉(zhuǎn)，要保留，稅務(wù)查賬要看累計的數(shù)額，有些不太理解她的意思。

鄒老師 解答

2018-11-13 08:13

你好，如果是一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)確實(shí)不需要結(jié)平，只需要根據(jù)每個月的應(yīng)納稅額做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄，次月做繳納分錄

零零淼 追問

2018-11-13 11:22

也就說銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅不用往轉(zhuǎn)出未交增值稅里轉(zhuǎn)，自己算出進(jìn)項(xiàng)抵扣后的稅額后，就是轉(zhuǎn)出未交增值稅的數(shù)字，直接做您上面寫的那個分錄就行了？

鄒老師 解答

2018-11-13 11:34

你好，是的，是這個意思