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江老師

職稱： 高級會計師,中級會計師

2020-11-25 17:34

小規(guī)模納稅人每月也是需要計算增值稅的，再做減免稅分錄，最后就是需要交的增值稅或免稅。

hely 追問

2020-11-25 17:35

老師，請問怎么計提？分錄？

江老師 解答

2020-11-25 17:37

一、確認收入，計算增值稅時，分錄是：
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅費——應交增值稅
二、減免稅時，分錄是：
借：應交稅費——應交增值稅
貸：營業(yè)外收入——減免稅費
三、需要繳納增值稅時分錄是：
借：應交稅費——應交增值稅
貸：銀行存款
四、不需要繳納增值稅時，沒有分錄。

hely 追問

2020-11-25 17:41

好的，謝謝老師~

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相關問題討論
需要結轉未交增值稅 小規(guī)模增值稅在貸方記載發(fā)生，在借方記載繳納
2016-03-24 17:16:21
增值稅計提 借：應交稅費-轉出應交增值稅 ? 貸：應交稅費-未交增值稅
2021-08-09 10:34:03
你好，增值稅不需要計提 只需要結轉就可以。
2020-07-28 19:06:27
普通發(fā)票不需要做應交稅費的，直接借銀行存款貸主營業(yè)務收入就可以的
2022-05-11 08:39:38
借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅? 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅 應交稅費—應交增值稅-減免稅? 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅? 貸：應交稅費—未交增值稅
2021-10-14 15:37:56
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