飛飛 追問

2019-05-31 11:38

如何計(jì)提？會(huì)計(jì)分錄怎么做？

莊老師 解答

2019-05-31 12:33

月底增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)過程如下：

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

4、實(shí)際交納時(shí)

借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

貸：銀行存款

飛飛 追問

2019-05-31 12:43

增值稅不在營(yíng)業(yè)稅金里體現(xiàn)嗎？

莊老師 解答

2019-05-31 12:44

增值稅不在營(yíng)業(yè)稅金里體現(xiàn)，附加稅在稅金及附加里

飛飛 追問

2019-05-31 12:46

好的，謝謝老師

莊老師 解答

2019-05-31 12:47

應(yīng)該的，祝你學(xué)習(xí)快樂