小花 追問

2018-11-12 14:51

剛沒上傳上去

小花 追問

2018-11-12 14:52

假如上一年有個(gè)管理費(fèi)用忘記記了  你看看我做的對不對

肖老師 解答

2018-11-12 15:00

第一筆不對，比如管理費(fèi)用支付未記賬，借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款

小花 追問

2018-11-12 15:07

好的  那老師我做的第三步對嗎  費(fèi)用增加了  利潤也應(yīng)該增加吧   未分配利潤應(yīng)該在貸方吧

肖老師 解答

2018-11-12 15:18

第三步是對的，費(fèi)用增加，利潤減少，應(yīng)該在借方。

小花 追問

2018-11-12 15:43

老師，利潤減少了，所得稅也要減少，那我做的那比所得稅分錄對嗎，老師給說一下，我不懂這個(gè)科目

肖老師 解答

2018-11-12 15:49

是的，第二步要做相反的方向。

小花 追問

2018-11-12 17:01

老師 是不是 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅   貸：以前年度損益調(diào)整

肖老師 解答

2018-11-12 17:13

是的。

小花 追問

2018-11-12 17:22

那以前年度損益調(diào)整有余額  咋結(jié)轉(zhuǎn)啊   
1、借：以前年度損益調(diào)整100 貸：銀行存款100
2、借：本年利潤100   貸：以前年度損益調(diào)整100
3、借：以前年度損益調(diào)整 100  貸：利潤分配-未分配利潤100
4在計(jì)提所得稅  借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅25  貸以前年度損益調(diào)整25

肖老師 解答

2018-11-12 17:28

不用轉(zhuǎn)本年利潤，最后應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會(huì)計(jì)分錄。