小花 追問

2018-12-27 09:18

老是上傳不上去圖片

bamboo老師 解答

2018-12-27 09:22

可以這樣直接調(diào)整做分錄

小花 追問

2018-12-27 09:25

老師還有，交這5萬時，是只做
借，利潤分配-未分配利潤
 貸，所得稅費用
做這一步嗎，這是計提的分錄還是交稅的分錄，老師我明白，也是才聽老師講的課，沒聽明白

bamboo老師 解答

2018-12-27 09:29

不好意思  剛你下面寫的一筆分錄沒看清楚 應該是這樣的
計提
借：利潤分配——未分配利潤
貸：應交稅費——應交所得稅
繳納
借：應交稅費——應交所得稅
貸：銀行存款

小花 追問

2018-12-27 09:43

老師就是 匯算清繳時  調(diào)增收入了就要補交企業(yè)所得稅  就是補交的這5萬的企業(yè)所得稅咋做分錄 是計提做一步 交納做一步嗎
計提
借：利潤分配——未分配利潤  5
貸：應交稅費——應交所得稅  5
繳納
借：應交稅費——應交所得稅  5
貸：銀行存款  5
是這樣做補交所得稅的分錄嗎

bamboo老師 解答

2018-12-27 09:47

對的 先計提 后繳納

小花 追問

2018-12-27 09:55

老師 假如要是今年9月發(fā)現(xiàn)上年的帳錯了 假如是少記了收入10000  那是不是也和上面的做法一樣啊做兩部 計提一步繳納一步
計提
借：利潤分配——未分配利潤 2500
貸：應交稅費——應交所得稅 2500
繳納
借：應交稅費——應交所得稅 2500
貸：銀行存款 2500
這樣做好 直接在10月份申報時直接交企業(yè)所得稅了

bamboo老師 解答

2018-12-27 09:55

這種補繳的 一般要去大廳申報

小花 追問

2018-12-27 09:58

好的 謝謝老師了

bamboo老師 解答

2018-12-27 09:59

不用謝 滿意請給五星好評 祝您學習愉快