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方亮老師

職稱： 稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

2018-08-08 10:57

1、預(yù)交增值稅是二級(jí)科目，不是三級(jí)科目。
2、因?yàn)殇N項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額，所以不用編制2、3、4筆分錄。

小花 追問

2018-08-08 11:05

老師，我忘了標(biāo)注了我這個(gè)是建筑業(yè)，異地工程預(yù)交的分錄

方亮老師 解答

2018-08-08 11:10

您具體哪里不明白？

小花 追問

2018-08-08 11:28

就是月末我這樣結(jié)轉(zhuǎn)增值稅對(duì)不對(duì)？

方亮老師 解答

2018-08-08 11:30

不對(duì)，因?yàn)殇N項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額，當(dāng)月不用繳納增值稅，所以不用編制轉(zhuǎn)出增值稅的分錄。另外應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅下面的明細(xì)科目是年末對(duì)沖。

小花 追問

2018-08-08 11:41

好的謝謝老師

方亮老師 解答

2018-08-08 11:44

不客氣，祝您工作愉快！

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1、預(yù)交增值稅是二級(jí)科目，不是三級(jí)科目。 2、因?yàn)殇N項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額，所以不用編制2、3、4筆分錄。
2018-08-08 10:57:32
你好，是先把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配，然后全額對(duì)外分配？
2018-07-20 09:29:49
你好，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出通常是這樣處理的 借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款
2018-05-23 21:24:46
你好！你的分錄在哪里？請(qǐng)附一下。
2018-11-12 14:51:06
你好，預(yù)交 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款 開具發(fā)票確認(rèn)收入 借；應(yīng)收賬款 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)的
2018-07-10 09:29:07
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