志城 追問

2018-11-04 11:25

老師，這個分錄我知道，但我們老師希望更詳細一點少確認營業(yè)收入應(yīng)該做一筆調(diào)整分錄，然后多結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品成本也需要做一筆調(diào)整分錄

文文老師 解答

2018-11-04 11:30

確認營業(yè)收入分錄如下 借：應(yīng)收  貸：主營  貸：應(yīng)交稅費 
按正常調(diào)整分錄：借：應(yīng)收  貸：以前年度損益調(diào)整  貸：應(yīng)交稅費   但是現(xiàn)在應(yīng)收是沒有差異的吧，不需要調(diào)整。調(diào)整的就只會是稅了。

志城 追問

2018-11-04 11:44

老師您好，你方便的話看下我做的這兩筆調(diào)整分錄對不對，謝謝老師。 
 
1.少確認營業(yè)收入的調(diào)整分錄： 
借：應(yīng)收 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
        應(yīng)交稅費 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：庫存商品 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)交稅費 
 
2.多結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品成本的調(diào)整分錄： 
借：庫存商品 
貸：主營業(yè)務(wù)成本 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：利潤分配--未分配利潤

文文老師 解答

2018-11-04 17:41

你這種處理，會影響當期損益的。或者全部處理在當期，或者處理在以前期