hqy 追問(wèn)

2018-10-31 20:23

能不能具體的會(huì)計(jì)分錄給我寫(xiě)一下，比如10萬(wàn)的工資，該怎么做分錄？

QQ老師 解答

2018-10-31 21:16

借以前年度損益調(diào)整－10萬(wàn)借應(yīng)付職工薪酬10萬(wàn)。
借以前年度損益調(diào)整  10萬(wàn)貸未分配利潤(rùn)  10萬(wàn)

QQ老師 解答

2018-10-31 21:17

不對(duì)，稍等，請(qǐng)把一月份的分錄你寫(xiě)一下。

hqy 追問(wèn)

2018-10-31 22:13

一月的分錄為，借:管理費(fèi)用-工資10萬(wàn)，貸:銀行存款10萬(wàn)

QQ老師 解答

2018-11-01 09:15

你好！你們工資不通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目嗎？

hqy 追問(wèn)

2018-11-01 09:22

以前沒(méi)有通過(guò)應(yīng)付職工薪酬，現(xiàn)在開(kāi)始才要求要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬來(lái)計(jì)提。所以之前的那個(gè)會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？

QQ老師 解答

2018-11-01 09:28

你好！原來(lái)是發(fā)放當(dāng)月直接做費(fèi)用嗎？

hqy 追問(wèn)

2018-11-01 09:30

是的，之前發(fā)放是直接借:管理費(fèi)用-工資，貸:銀行存款

QQ老師 解答

2018-11-01 09:48

你好！借：管理費(fèi)用  -10    貸：應(yīng)付職工薪酬  -10   借：以前年度損益調(diào)整 10  貸：應(yīng)付職工薪酬  10      借：未分配利潤(rùn)10   貸：以前年度損益調(diào)整10

hqy 追問(wèn)

2018-11-01 09:53

不太明白，為什么管理費(fèi)用在借方，之前已經(jīng)做過(guò)一次管理費(fèi)用借方，這次調(diào)整不是應(yīng)該做成貸方是管理費(fèi)用嗎，而且老師的科目豈不是變成應(yīng)付職工薪酬20萬(wàn)

QQ老師 解答

2018-11-01 09:55

你好！是負(fù)數(shù)仔細(xì)看一下，沖出來(lái)應(yīng)該是去年的費(fèi)用  第一個(gè)分錄都是負(fù)數(shù)

hqy 追問(wèn)

2018-11-01 09:55

好的，看到了，謝謝老師

QQ老師 解答

2018-11-01 09:58

不客氣 歡迎下次提問(wèn)