上個(gè)月留抵稅額18000,我記在應(yīng)交稅金待抵扣稅額科目了，這個(gè)月開具銷項(xiàng)稅額6000,本月沒有認(rèn)證發(fā)票，我做分錄，借，應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅6000,貸，應(yīng)交稅金待抵扣科目，對(duì)嗎？如果不對(duì)該怎樣做分錄？謝謝

答： 對(duì)于上個(gè)月的留抵稅額，應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)到”應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅“科目的借方，最后形成借方余額18000元，本月銷項(xiàng)稅額是6000元，沒有進(jìn)項(xiàng)稅，這個(gè)將銷項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)到”應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅“的貸方，最后形成“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目的借方余額只有12000元了，就是本月的期末留抵稅額是12000元。

請(qǐng)問上個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅額忘記認(rèn)證了，是不是記賬計(jì)入借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，那這個(gè)科目在月底怎么處理？下個(gè)月做賬是不是——借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額

答： 你好，可以用應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額代替應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

購買原材料收到發(fā)票沒有認(rèn)證，借：原材料1000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 月底我認(rèn)證了發(fā)票借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 認(rèn)證了沒有抵扣，留底。這樣分錄正確嗎

答： 是的，是這樣賬務(wù)處理的