豆豆 追問

2019-12-28 17:41

那老師，我到月底才知道本月要認(rèn)證多少進項，剩余不認(rèn)證的進項怎么結(jié)轉(zhuǎn)

豆豆 追問

2019-12-28 17:42

還有就是待抵扣進項，和待認(rèn)證進項有什么區(qū)別

李老師A 解答

2019-12-28 17:49

您好，這要看你們單位哪些需要抵扣，抵扣就放應(yīng)交稅費/增值稅/進項稅額
不抵扣，就放應(yīng)交稅費/待認(rèn)證進項稅額

豆豆 追問

2019-12-28 17:52

那老師待抵稅金科目，給待認(rèn)證在核算上有什么不同嗎

豆豆 追問

2019-12-28 17:54

還有就是我只有到月底才能知道要用多少進項，我可以最后把多余的進項一筆轉(zhuǎn)到待抵稅金嗎

李老師A 解答

2019-12-28 17:54

待抵扣進項稅額與待認(rèn)證進項稅額的區(qū)別
答:待抵扣進項稅額是經(jīng)認(rèn)證以后等待以后再抵扣的稅額.待認(rèn)證進項稅額是取提進項稅憑證以后,當(dāng)月沒有認(rèn)證,等以后抵扣稅額時再認(rèn)證抵扣的稅額.
"待抵扣進項稅額"明細科目,核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證,按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額.包括:一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動產(chǎn)在建工程,按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額;實行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證上注明或計算的進項稅額.
"待認(rèn)證進項稅額"明細科目,核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證而不得從當(dāng)期銷項稅額中抵扣的進項稅額.包括:一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣,但尚未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證的進項稅額;一般納稅人已申請稽核但尚未取得稽核相符結(jié)果的海關(guān)繳款書進項稅額.

豆豆 追問

2019-12-28 17:56

謝謝老師

李老師A 解答

2019-12-28 18:06

不用謝，麻煩給個好評，謝謝