小小 追問

2018-10-30 21:26

老師會(huì)計(jì)科目能具體說一下嗎。還有待攤費(fèi)用不是沒有了嗎？用什么科目核算呢？

蔣老師 解答

2018-10-30 21:27

可以放到預(yù)付賬款那 
借：預(yù)付賬款   
  貸：銀行存款 
每月攤銷 
借：管理費(fèi)用-房屋租賃費(fèi) 
貸：預(yù)付賬款

小小 追問

2018-10-30 21:30

老師，那要是取得發(fā)票之前沒有支付，是10月支付的，那我可不可以，30萬直接計(jì)入10-12費(fèi)用不分?jǐn)傂袉幔?/p>

小小 追問

2018-10-30 21:33

您剛剛說的預(yù)付賬款，但是支付是個(gè)人先支付，然后公司直接轉(zhuǎn)帳給個(gè)人，備注就是轉(zhuǎn)賬，我應(yīng)該怎么做呢？

蔣老師 解答

2018-10-30 21:37

《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用；不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付，也不作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。本條例和國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。第四十七條規(guī)定，以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入固定資產(chǎn)發(fā)生的租賃費(fèi)支出，按照租賃期限均勻扣除。因此，跨年度支付的房租，不可以一次性扣除。-----需要按月分?jǐn)偅瑢儆诋?dāng)年的才能在稅前扣除，不能一次性計(jì)入費(fèi)用的

小小 追問

2018-10-30 21:39

老師，還想請(qǐng)問一下，裝修費(fèi)用分?jǐn)?，也是通過預(yù)付賬款科目嗎？可以不可以用其他應(yīng)收款科目里面進(jìn)行分?jǐn)偰兀?/p>

蔣老師 解答

2018-10-30 21:44

應(yīng)該是用預(yù)付賬款科目的，

小小 追問

2018-10-30 21:49

老師再打擾一下下，就是房租預(yù)付賬款，但是支付是個(gè)人先支付，然后公司直接轉(zhuǎn)帳給個(gè)人，備注就是轉(zhuǎn)賬，我應(yīng)該怎么做呢？還有10月份收到房租發(fā)票我應(yīng)該貼在哪里？

蔣老師 解答

2018-10-30 21:53

個(gè)人填寫一張報(bào)銷單，上面寫清楚報(bào)銷的內(nèi)容。會(huì)計(jì)分錄就是借預(yù)付賬款貸銀行存款。每月攤銷的時(shí)候備注清楚以后的那張發(fā)票是在哪一張憑證后面，如果現(xiàn)在不方便的話，以后拿到發(fā)票的時(shí)候備注那張發(fā)票在哪個(gè)憑證后面或者復(fù)印一張發(fā)票附在之前攤銷費(fèi)用的憑證。

小小 追問

2018-10-30 21:54

謝謝老師

蔣老師 解答

2018-10-30 21:56

不客氣滿意請(qǐng)給五星好評(píng)。祝工作順利，天天開心！

蔣老師 解答

2018-10-30 21:56

不客氣滿意請(qǐng)給五星好評(píng)。祝工作順利，天天開心！