最后的倔強 追問

2024-11-11 15:59

我們是按季度支付，1-6月，我們?nèi)繏祛A(yù)付賬款對吧，7月收到發(fā)票再全部確定費用，

小智老師 解答

2024-11-11 16:02

是的，你們可以將1-6月份按季度支付的房租先掛在“預(yù)付賬款”下。到了7月份收到發(fā)票后，再將這部分預(yù)付賬款轉(zhuǎn)記為“租金費用”，這樣處理確保了費用確認的正確時點。

最后的倔強 追問

2024-11-11 16:03

9月付了9-11月的房租，9月收到9-11月的發(fā)票，我這邊怎么入賬呢

小智老師 解答

2024-11-11 16:05

9月份支付并收到9-11月的房租發(fā)票，可以直接做如下會計處理：借記“租金費用”（按實際支付的金額），貸記“銀行存款”。這樣的處理方式，既體現(xiàn)了費用的實際支付，也符合費用確認的原則。

最后的倔強 追問

2024-11-11 16:08

需要分攤到每個月嗎

小智老師 解答

2024-11-11 16:12

是的，按照會計的配比原則，應(yīng)該將9-11月的房租分攤到每個月。你可以在9月份先將整個費用錄入到“待攤費用”賬戶，然后在每個月末，從“待攤費用”中轉(zhuǎn)移相應(yīng)的份額到“租金費用”，確保每月的費用反映是準確的。

最后的倔強 追問

2024-11-11 16:13

9月全部入賬到費用了，沒有分攤，有沒有什么影響

小智老師 解答

2024-11-11 16:16

如果9月份將整個費用全部入賬到“租金費用”，而沒有進行分攤，這可能導(dǎo)致9月的費用過高，而后續(xù)月份費用偏低，影響財務(wù)報表的公允性和準確性。建議調(diào)整會計分錄，將費用按月分攤，以反映各月的實際成本和費用情況，保持財務(wù)報表的正確性。

最后的倔強 追問

2024-11-11 16:18

還是要更正財務(wù)報表對吧

小智老師 解答

2024-11-11 16:21

是的，建議更正財務(wù)報表，將已經(jīng)全部計入9月的房租費用按實際適用的月份進行分攤，確保每個月的費用反映都是準確的。這樣可以提高財務(wù)報告的準確性和可靠性。

最后的倔強 追問

2024-11-11 16:24

收到發(fā)票，
借：管理費用，當月的
長期待攤費用（分攤月的（還有2個月未分攤的））
貸：預(yù)付賬款
借：成本費用
貸：長期待攤費用

小智老師 解答

2024-11-11 16:27

你的分錄設(shè)置基本正確，但需要根據(jù)實際情況調(diào)整明細。首先，確認收到發(fā)票時，可以借記“管理費用”和“長期待攤費用”（對應(yīng)未來幾個月將要分攤的費用部分），貸記“預(yù)付賬款”來反映費用的確認和預(yù)付款的轉(zhuǎn)出。

對于每個月的費用分攤，應(yīng)當借記相應(yīng)的費用科目（如“成本費用”），貸記“長期待攤費用”，以反映費用從待攤費用中轉(zhuǎn)出的情況。

確保每個月的費用分攤與實際使用或消耗的情況相符，保持賬務(wù)處理的準確性和合理性。