黛顏ζ 追問(wèn)

2018-10-16 13:48

本年利潤(rùn)那邊也不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

鄒老師 解答

2018-10-16 13:50

你好，不需要的 
有發(fā)生損益科目才需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的

黛顏ζ 追問(wèn)

2018-10-16 13:52

結(jié)轉(zhuǎn)是指貨物銷(xiāo)售出去了，本年利潤(rùn)不是應(yīng)該變大？怎么反而結(jié)轉(zhuǎn)了不用交企業(yè)所得稅了？

鄒老師 解答

2018-10-16 13:53

你好，結(jié)轉(zhuǎn)是因?yàn)殇N(xiāo)售貨物取得了收入才需要結(jié)轉(zhuǎn)成本 
需要把收入，成本都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，這樣會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)增加，需要交納企業(yè)所得稅的

黛顏ζ 追問(wèn)

2018-10-16 13:57

收入的會(huì)計(jì)分錄怎么做？比如說(shuō)暫估70萬(wàn)

鄒老師 解答

2018-10-16 13:59

你好，收入是不能做暫估的

黛顏ζ 追問(wèn)

2018-10-16 14:00

我的意思是說(shuō)暫估了70萬(wàn)，對(duì)應(yīng)的收入會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？

鄒老師 解答

2018-10-16 14:01

你好 
借；應(yīng)收賬款    貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）

黛顏ζ 追問(wèn)

2018-10-16 14:05

那我暫估和結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄需不需要借貸方返過(guò)來(lái)再做一下?。?/p>

鄒老師 解答

2018-10-16 14:07

你好，次月初取得發(fā)票需要沖銷(xiāo)暫估

黛顏ζ 追問(wèn)

2018-10-16 14:09

沖銷(xiāo)暫估的分錄是？結(jié)轉(zhuǎn)的分錄需要沖嗎，分錄怎么做？

鄒老師 解答

2018-10-16 14:10

你好 
沖銷(xiāo)暫估的分錄  借；應(yīng)付賬款-暫估   貸；庫(kù)存商品 
如果結(jié)轉(zhuǎn)分錄有錯(cuò)誤，需要調(diào)整   借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸；庫(kù)存商品  或相反分錄

黛顏ζ 追問(wèn)

2018-10-16 14:17

老師，暫估只做借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款暫估款，這個(gè)不牽扯本年利潤(rùn)的話，怎么能不交企業(yè)所得稅？分錄怎么做？

鄒老師 解答

2018-10-16 14:18

你好，如果實(shí)現(xiàn)了收入，確認(rèn)收入就需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，會(huì)涉及利潤(rùn)，需要交納企業(yè)所得稅 
如果僅僅是暫估入庫(kù)，沒(méi)有銷(xiāo)售就不涉及本年利潤(rùn)，不涉及企業(yè)所得稅的

黛顏ζ 追問(wèn)

2018-10-16 14:24

現(xiàn)在賬上本身有60多萬(wàn)的利潤(rùn)需要繳企業(yè)所得稅，我想做暫估不交這個(gè)企業(yè)所得稅，但是我作上借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款暫估款，先是我還是得交這個(gè)所得稅

鄒老師 解答

2018-10-16 14:25

你好，暫估是無(wú)法沖銷(xiāo)利潤(rùn)的，需要通過(guò)多做費(fèi)用才可以起到抵扣企業(yè)所得稅的目的

黛顏ζ 追問(wèn)

2018-10-16 14:30

我看他們都是利用暫估沖銷(xiāo)利潤(rùn)的！只是我不明白分錄怎么做

鄒老師 解答

2018-10-16 14:30

你好，暫估是無(wú)法沖銷(xiāo)利潤(rùn)的