商貿(mào)企業(yè)根據(jù)出口貨物對應購貨專票把不能退稅的征退稅率差，在賬上做進項稅額轉(zhuǎn)出這筆分錄。這筆分錄是哪個月在退稅軟件申報退稅就做在哪個月份？還是和申報退稅沒關(guān)系，哪個月收到專票，哪個月做這筆分錄？

答： 可做進項稅額轉(zhuǎn)出處理。哪個月申報退稅就做在哪個月份

外貿(mào)企業(yè)，18年12月有一筆退稅未申報，準備這個月報，因為沒申報，所以12月份的賬也沒有做出口退稅分錄，但12月這筆出口的進項已經(jīng)勾選了，所以增值稅報表上的余額和我12月底的賬上的增值稅余額不一致，這有沒有關(guān)系？我只有把出口退稅的分錄做了才和增值稅報表一致，但我要到這個月才報退稅，在上月賬上提前反映也不對。還是就讓它們不一致，因為是年底了，賬和報表不一致感覺也不行。

答： 這個開票了嗎？為什么不一致呢

一名會計如何讓領(lǐng)導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

出口貨物是10月份，購進發(fā)票11月收到（已認證），增值稅率和退稅率都是9%。那么 借：其他應收款-應收出口退稅（增值稅）貸：應交稅費-應交增值稅（出口退稅）。這個會計分錄應該10月份出口貨物時做還是收到進項發(fā)票的11月份做呀？是不是收到購進發(fā)票才能做這個分錄吧？！

答： 你好，是11月份收到進項發(fā)票才做的