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外貿(mào)企業(yè)，18年10月份收到一筆用于退稅的采購(gòu)發(fā)票，該筆我在12月份勾選確認(rèn)，12月份出口并開(kāi)票了，在19年1月份申報(bào)出口退稅。有如下問(wèn)題：1.我在哪個(gè)月份做增值稅進(jìn)項(xiàng)稅的入庫(kù)分錄。11月份，還是12月份？2 .因?yàn)槭窃?9年1月才申報(bào)退稅，我的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出（不可退部分，進(jìn)成本）和應(yīng)退的出口退稅部分在1月份收到稅局反饋信息才應(yīng)該做這兩筆分錄，這導(dǎo)致12月賬面的上增值稅余額（該筆在12月末肯定做進(jìn)項(xiàng)入庫(kù)了）和12月增值稅報(bào)表上（報(bào)表上12月份在附表2的26欄填了本期認(rèn)證到不抵扣，但不影響增值稅余額）增值稅余額不一致，應(yīng)該怎么辦？我問(wèn)題2是不是理解有錯(cuò)誤，或做賬時(shí)間有問(wèn)題請(qǐng)指出，如果是對(duì)的，為什么增值稅賬表年末余額不一致
風(fēng)非非揚(yáng)
于2019-01-13 17:43 發(fā)布 ??1133次瀏覽
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三寶老師
職稱： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2019-01-13 17:53
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精選問(wèn)題
9月收到跨境人民幣怎么做賬？這筆收入申報(bào)了免稅收 問(wèn)
借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 答
老師，請(qǐng)問(wèn)下員工入職時(shí)醫(yī)保斷繳了一個(gè)月，如果想在 問(wèn)
您好，要去社保窗口推送數(shù)據(jù)，公司再申報(bào)就可以 答
開(kāi)發(fā)支出屬于非流動(dòng)資產(chǎn)嗎 問(wèn)
您好，是的，開(kāi)發(fā)支出是核算建造開(kāi)發(fā)產(chǎn)品過(guò)程中發(fā)生的直接、間接為開(kāi)發(fā)產(chǎn)品支付的各項(xiàng)支出投入，是房地產(chǎn)企業(yè)使用的科目。 答
夠購(gòu)含稅原材料，材料賒購(gòu)入庫(kù)，還未收到稅票怎樣入 問(wèn)
借：原材料 貸：應(yīng)付賬款-暫估-供應(yīng)商 答
中國(guó)中小企業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)的短信提示說(shuō)《守信承諾書(shū)》 問(wèn)
同學(xué)，你好 有截圖嗎？ 答
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風(fēng)非非揚(yáng) 追問(wèn)
2019-01-13 17:58
三寶老師 解答
2019-01-13 18:01