如何開紅字發(fā)票,給對方開錯了,跨月了,開還是對方開,怎么操作
焦小糖、
于2018-10-10 14:16 發(fā)布 ??574次瀏覽
- 送心意
張艷老師
職稱: 注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師
2018-10-10 14:17
是專票還是普票?如果是專票的話,對方有沒有認(rèn)證?
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是專票還是普票?如果是專票的話,對方有沒有認(rèn)證?
2018-10-10 14:17:34

在開票系統(tǒng)中申請。
紅字發(fā)票的申請流程分為四步:紅字信息表填開——上傳信息表至稅務(wù)局端系統(tǒng)——下載生成編號的信息表——銷售方開具負(fù)數(shù)發(fā)票。會計可以通過金稅盤或稅控盤兩種開票系統(tǒng)進(jìn)行申請操作。
根據(jù)《增值稅發(fā)票開具指南》,具體流程為:
1.購買方取得增值稅專用發(fā)票已用于申報抵扣的,購買方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡稱《信息表》),在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字增值稅專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字增值稅專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證。
購買方取得增值稅專用發(fā)票未用于申報抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的,購買方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字增值稅專用發(fā)票信息。
銷售方開具增值稅專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的,銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字增值稅專用發(fā)票信息。
2.主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過網(wǎng)絡(luò)接收上傳的《信息表》,系統(tǒng)自動校驗通過后,生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號”的《信息表》,并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。
3.銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗通過的《信息表》開具紅字增值稅專用發(fā)票,在新系統(tǒng)中以銷項負(fù)數(shù)開具。紅字增值稅專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對應(yīng)。
4.納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)對《信息表》內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)校驗。
2017-05-30 12:01:12

你好,在開票系統(tǒng)申請,稅局審批通過了就根據(jù)通知單號碼錄入開具
2018-07-12 10:45:10

是的,需要郵寄給對方的。
2021-11-03 13:58:03

你好 在稅盤里開負(fù)數(shù) 發(fā)票再開正確的發(fā)票就可以
2020-05-12 17:20:22
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張艷老師 解答
2018-10-10 14:39
張艷老師 解答
2018-10-10 15:47
焦小糖、 追問
2018-10-10 14:18
焦小糖、 追問
2018-10-10 15:42