︶人生如流水 追問

2018-10-07 15:54

為什么要沖銷？因?yàn)楸旧砭褪钱?dāng)月的水電費(fèi)，只是次月才開發(fā)票過來的

鄒老師 解答

2018-10-07 15:55

你好，之前預(yù)提相當(dāng)于暫估的意思，沒有取得發(fā)票是不可以計(jì)入制造費(fèi)用核算，所以需要沖銷的

︶人生如流水 追問

2018-10-07 15:56

哦哦，那老師請(qǐng)問這樣的話，我每個(gè)月不是都要做一筆紅沖的？

鄒老師 解答

2018-10-07 15:57

你好，如果之前有預(yù)提，取得發(fā)票就需要做一筆紅沖分錄，然后再根據(jù)發(fā)票做費(fèi)用分錄的

︶人生如流水 追問

2018-10-07 15:59

因?yàn)槲椰F(xiàn)在每月要提提供當(dāng)月水電費(fèi)給稅局，如果不預(yù)提就跟賬上對(duì)不上，但是預(yù)提科目取消了，所以不知道怎么做賬

鄒老師 解答

2018-10-07 15:59

你好，你可以通過其他應(yīng)付款核算 
只是取得發(fā)票了就需要把預(yù)提水電費(fèi)分錄沖銷，然后根據(jù)發(fā)票入賬而已

︶人生如流水 追問

2018-10-07 16:00

以前我記得有預(yù)提科目的時(shí)候借：做：制造費(fèi)用--水電費(fèi)  貸：預(yù)提費(fèi)用   實(shí)際收到發(fā)票支付時(shí)候：借：預(yù)提費(fèi)用   貸：銀行存款

鄒老師 解答

2018-10-07 16:01

你好，現(xiàn)在取消了預(yù)提費(fèi)用科目，取得發(fā)票就不能直接計(jì)入其他應(yīng)付款的

︶人生如流水 追問

2018-10-07 16:04

我現(xiàn)在好暈，麻煩老師給我寫一下當(dāng)月預(yù)提的會(huì)計(jì)分錄，然后次月收到發(fā)票的會(huì)計(jì)分錄

鄒老師 解答

2018-10-07 16:04

你好   
當(dāng)月預(yù)提   
借：制造費(fèi)用~水電費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款~ 某某公司 
收到發(fā)票應(yīng)當(dāng)是沖銷上個(gè)月分錄 
借；其他應(yīng)付款~ 某某公司 貸；制造費(fèi)用~水電費(fèi)  
然后根據(jù)發(fā)票  
借：制造費(fèi)用~水電費(fèi)    應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款

︶人生如流水 追問

2018-10-07 16:22

老師請(qǐng)問每月都做沖銷這樣稅務(wù)上面有沒有問題的

鄒老師 解答

2018-10-07 16:24

你好，這樣處理是完全符合規(guī)定，不會(huì)有稅務(wù)問題的

︶人生如流水 追問

2018-10-07 16:25

好的明白了，那我就每月沖銷一筆，非常感謝老師

鄒老師 解答

2018-10-07 16:26

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

︶人生如流水 追問

2018-10-07 16:28

對(duì)了老師我剛才看了，房租的我都是掛在應(yīng)付賬款的，我通過應(yīng)付賬款可以嗎？

︶人生如流水 追問

2018-10-07 16:29

當(dāng)月預(yù)提  
借：制造費(fèi)用~水電費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款~ 某某公司 
收到發(fā)票應(yīng)當(dāng)是沖銷上個(gè)月分錄 
借；應(yīng)付賬款款~ 某某公司 貸；制造費(fèi)用~水電費(fèi)  
然后根據(jù)發(fā)票  
借：制造費(fèi)用~水電費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款

鄒老師 解答

2018-10-07 16:31

你好，如果出租方是公司，可以這樣掛賬的

︶人生如流水 追問

2018-10-07 16:36

好的，明白了

鄒老師 解答

2018-10-07 16:38

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝