這個(gè)2017年4月10號(hào)收到2016年度的企業(yè)所得稅200萬(wàn)，怎么對(duì)當(dāng)期會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)整，答案是是當(dāng)期會(huì)計(jì)利潤(rùn)減200萬(wàn)，再乘以25%，得到當(dāng)期應(yīng)交所得稅

答： 你好，因報(bào)表已報(bào)出，所以這200調(diào)在本期，又這200符合免稅條件，所以，計(jì)算本期所得稅時(shí)要把這個(gè)減掉！

存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回200，會(huì)使得當(dāng)期的會(huì)計(jì)利潤(rùn)虛增200.年度匯算：需要納稅調(diào)整減少200萬(wàn)：依據(jù)：稅法不認(rèn)同減值準(zhǔn)備。所以當(dāng)期會(huì)計(jì)利潤(rùn)需要納稅調(diào)整減少200.對(duì)遞延的影響：減少：遞延所得稅資產(chǎn)200*0.25=50萬(wàn) 老師幫忙 看看 分析的對(duì)不？

答： 您好，分析對(duì)的，以前我們計(jì)提減值時(shí)要納稅調(diào)增200，存貨賬面小于計(jì)稅基礎(chǔ)是可抵扣差異產(chǎn)生 遞延所得稅資產(chǎn)（增加），現(xiàn)在是減少：遞延所得稅資產(chǎn)。正好平了

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2015年利潤(rùn)總額虧損200萬(wàn)，2016年虧損300萬(wàn)，2017年虧損100萬(wàn)，2018年上半年盈利400萬(wàn)，當(dāng)期所得稅怎么計(jì)算呀？

答： 你好，400-200-300-100=-200，所得稅-200，所以不用交所得稅，