
年末計(jì)提壞賬準(zhǔn)備和存貨跌價(jià)準(zhǔn)備是否要增加遞延所得稅資產(chǎn),如果增加遞延所得稅資產(chǎn),當(dāng)壞賬準(zhǔn)備和存貨跌價(jià)準(zhǔn)備實(shí)際發(fā)生時(shí),是否減少遞延所得稅資產(chǎn)?
答: 末計(jì)提壞賬準(zhǔn)備和存貨計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備,賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ),產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費(fèi)用 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)——資產(chǎn)減值》的規(guī)定,是針對(duì)“部分長(zhǎng)期資產(chǎn)”的資產(chǎn)減值制定的準(zhǔn)則,并不是全部長(zhǎng)期資產(chǎn),不適用于在其他具體準(zhǔn)則中規(guī)范的減值。該準(zhǔn)則規(guī)范的長(zhǎng)期資產(chǎn)減值視同永久性減值,一經(jīng)提取不得轉(zhuǎn)回。只能在處置相關(guān)資產(chǎn)后或資產(chǎn)離開企業(yè)時(shí),再進(jìn)行資產(chǎn)減值的賬務(wù)處理。
老師問個(gè)如果存貨跌價(jià)準(zhǔn)備,遞延所得稅,是記入遞延所得稅資產(chǎn)的嗎
答: 你好,是記入遞延所得稅資產(chǎn)
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
您好 !我公司有一批存貨在去年年底計(jì)提了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備178萬元,當(dāng)時(shí)所做分錄為借:資產(chǎn)減值損失178萬 貸:存貨跌價(jià)準(zhǔn)備178萬,并進(jìn)行了所得稅調(diào)整確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)分錄為借:遞延所得稅資產(chǎn)44.5萬 貸:所得稅費(fèi)用44.5萬。目前,該批存貨已經(jīng)銷售出去了部分,是否應(yīng)該按照比例將存貨跌價(jià)準(zhǔn)備結(jié)轉(zhuǎn)至主營(yíng)業(yè)務(wù)成本即借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:存貨跌價(jià)準(zhǔn)備,然后調(diào)整這部分之前確認(rèn)的所得稅費(fèi)用即借:所得稅費(fèi)用 貸:遞延所得稅資產(chǎn)?
答: 你好,如果新產(chǎn)品出售了,首先是存貨跌價(jià)準(zhǔn)備結(jié)轉(zhuǎn)成本出去處理。 然后相關(guān)的遞延所得稅需要結(jié)轉(zhuǎn)出來出來。


傻傻的百褶裙 追問
2024-10-22 17:15
廖君老師 解答
2024-10-22 17:16
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2024-10-22 17:24
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2024-10-22 17:40