是小規(guī)模納稅人，增值稅專用發(fā)票稅率開(kāi)錯(cuò)跨月了，對(duì)方?jīng)]有抵扣退回了，該怎么處理？

答： 你好，去稅局申請(qǐng)作廢，然后按正確稅率開(kāi)具發(fā)票

小規(guī)模納稅人，8月增值稅普票稅率開(kāi)錯(cuò)了，現(xiàn)在跨月了，應(yīng)該怎么處理？

答： 你好，去稅局申請(qǐng)開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷，然后開(kāi)具正確稅率的發(fā)票

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票由于稅號(hào)錯(cuò)誤發(fā)生退回，開(kāi)票方已申報(bào)納稅，對(duì)方?jīng)]有進(jìn)行認(rèn)證和抵扣，但是已經(jīng)跨年度跨月，該如何處理?（比如12月份開(kāi)出的專票，第二年2月份退回）

答： 首先，做相反分錄，沖銷之前 借：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)收賬款 開(kāi)出發(fā)票時(shí) 借：應(yīng)收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅