開出的增值稅專用發(fā)票由于稅號錯誤發(fā)生退回，開票方已申報納稅，對方?jīng)]有進行認證和抵扣，但是已經(jīng)跨年度跨月，該如何處理?（比如12月份開出的專票，第二年2月份退回）

答： 首先，做相反分錄，沖銷之前 借：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)收賬款 開出發(fā)票時 借：應(yīng)收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

12月份的一份增值稅專用發(fā)票已認證，但是供應(yīng)商說發(fā)票錯誤要收回，現(xiàn)在已經(jīng)1月了，跨年又跨月怎么處理

答： 你好！ 不能收回的，供應(yīng)商需要開紅字發(fā)票沖銷的

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，我們是購買方，9月份有兩張專用發(fā)票認證以后發(fā)現(xiàn)開錯，退回對方，由于已認證但退回了，9月報增值稅稅時我沒有抵扣，在附表二(申報抵扣表)直接把這兩張發(fā)票的進項稅額填到了23欄(其他應(yīng)作進項稅額轉(zhuǎn)出的情形)里面，但是10月份才開了紅字發(fā)票信息表，這樣10月份報稅的時候該怎么處理？

答： 如果已經(jīng)認證了，不需要退回的， 你這邊需要在9月份抵扣進項稅的，然后抵扣之后，在10月份你開具紅字發(fā)票信息表之后給對方，她們開具紅字發(fā)票之后，你這邊在做進項轉(zhuǎn)出處理即可，你先9月份呢做錯了，需要更正申報一下