米諾 追問

2018-09-11 08:53

就是我結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)成本的時(shí)候，把退回去的原材料又結(jié)了一次。其實(shí)賬上已經(jīng)沒有那個(gè)退回去的原材料了

鄒老師 解答

2018-09-11 08:55

你好，做你之前退回原材料的相反分錄就是了

米諾 追問

2018-09-11 08:57

那我開的發(fā)票怎么入賬

鄒老師 解答

2018-09-11 08:58

你好，你開的發(fā)票還是做其他業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)成本處理 
只是把你退回材料的分錄沖銷

米諾 追問

2018-09-11 09:07

借：應(yīng)收賬款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 
借：其他業(yè)務(wù)支出  
貸：原材料   
       應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 
這是我原來做的分錄，我應(yīng)該怎么做反分錄，要是做后面那個(gè)憑證的反分錄不就把交的銷項(xiàng)稅也充了嗎

鄒老師 解答

2018-09-11 09:09

你好，把退回去的原材料又結(jié)了一次（ 是把這個(gè)又結(jié)了一次的分錄沖銷）

米諾 追問

2018-09-11 09:14

不是又結(jié)了一次，是原材料已經(jīng)結(jié)到別的產(chǎn)品里面去了，賬上和實(shí)際庫存不相符，賬上在我做這個(gè)退回之前就已經(jīng)沒有這些原材料了，我結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候沒注意到，就做了剛才的分錄，就出現(xiàn)我退回的這些原材料都是負(fù)數(shù)

鄒老師 解答

2018-09-11 09:18

你好，那你需要把之前的已經(jīng)結(jié)到別的產(chǎn)品里面去了分錄沖銷 
借；原材料   貸；生產(chǎn)成本 
借；生產(chǎn)成本  貸；庫存商品 
借；庫存商品   貸；主營業(yè)務(wù)成本

米諾 追問

2018-09-11 09:21

之前結(jié)到別的產(chǎn)品的原材料有在2017年的，跨年需要調(diào)整以前年度損益嗎

鄒老師 解答

2018-09-11 09:27

你好，跨年涉及損益的需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的

米諾 追問

2018-09-11 09:28

怎么做分錄啊

米諾 追問

2018-09-11 09:33

？

米諾 追問

2018-09-11 09:39

老師，你解答完了一起給你發(fā)紅包，我還沒明白牽扯跨年怎么調(diào)整

鄒老師 解答

2018-09-11 09:52

你好 
借；原材料 貸；生產(chǎn)成本 
借；生產(chǎn)成本 貸；庫存商品 
借；庫存商品 貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)成本