蓮姐 追問

2018-09-04 18:36

徐老師：您好！請(qǐng)問銷項(xiàng)比進(jìn)項(xiàng)大，是不是有筆分錄要怎么寫？

蓮姐 追問

2018-09-04 18:42

是不是借：待交增值稅轉(zhuǎn)出   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)費(fèi)

徐阿富老師 解答

2018-09-04 18:43

是的，1借應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額   借應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）貸應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。2，借應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅

蓮姐 追問

2018-09-04 18:57

收到原材料發(fā)票：借：原材料   應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額  100  貸：應(yīng)付賬款--A公司 
 
銷售庫存商品： 借：應(yīng)收賬款-B公司或銀行存款  貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 120 
 
轉(zhuǎn)也未交增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅  200 
 
繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅 貸：銀行存款200是嗎

徐阿富老師 解答

2018-09-04 19:12

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅――未交增值稅

蓮姐 追問

2018-09-04 19:38

徐老師：有點(diǎn)不明白

徐阿富老師 解答

2018-09-04 21:39

你好，你上面是做了購進(jìn)材料的進(jìn)項(xiàng)，銷售收入的銷項(xiàng)稅，但是這2個(gè)子目的余額月末需要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 。然后再從這個(gè)子目轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅，這樣一個(gè)全過程。

蓮姐 追問

2018-09-04 23:15

徐老師：睡了吧！已很明白了，真的很感謝?。?！

徐阿富老師 解答

2018-09-05 06:50

早上好，明白就好了，恭喜你。