糊涂 追問(wèn)

2018-07-26 09:54

關(guān)于我們公司的開(kāi)發(fā)樣衣的版費(fèi)，您覺(jué)得入銷(xiāo)售費(fèi)用，還是制造費(fèi)用？因?yàn)榇虬鍢右?，我們自己有一個(gè)打板房，有幾個(gè)工人....但是我想，如果入制造費(fèi)用，不覺(jué)得利潤(rùn)表很不真實(shí)嗎？

徐阿富老師 解答

2018-07-26 09:57

你好，金額大的可以做預(yù)付賬款，分期攤銷(xiāo)到制造費(fèi)用。

糊涂 追問(wèn)

2018-07-26 09:57

上一手會(huì)計(jì)她是做制造費(fèi)用科目的.....
另外，關(guān)于內(nèi)賬的工資問(wèn)題，3月出建賬，上一個(gè)會(huì)計(jì)她是計(jì)提2月的工資同時(shí)發(fā)放了2月，這種情況，是不是補(bǔ)提2月的工資？然后，是不是到了4月再計(jì)提三月工資

徐阿富老師 解答

2018-07-26 10:00

你好，是的，按照之前會(huì)計(jì)的方法，是這樣的，但是，你要把這個(gè)方法改過(guò)來(lái)，不管工資什么時(shí)候發(fā)，當(dāng)月一定要計(jì)提當(dāng)月的工資。如果金額還沒(méi)算出來(lái)的話，你可以預(yù)提，下月算好再補(bǔ)提，這樣才是真實(shí)的，也是順的。

糊涂 追問(wèn)

2018-07-26 10:05

是不是這么理解，我當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的，等到發(fā)放的時(shí)候，看實(shí)際發(fā)多少，多了就沖平，少了再補(bǔ)提，是這樣理解嗎？

徐阿富老師 解答

2018-07-26 10:06

你好，對(duì)的，正確，開(kāi)心。

糊涂 追問(wèn)

2018-07-26 10:06

關(guān)于樣衣的打板研發(fā)費(fèi)，金額大的可以做預(yù)付賬款，分期攤銷(xiāo)到制造費(fèi)用。這句話腦袋不太轉(zhuǎn)彎過(guò)來(lái)，能再具體指導(dǎo)一下嗎

徐阿富老師 解答

2018-07-26 10:14

你好，付打版費(fèi)時(shí) 借預(yù)付賬款   貸銀行存款。 如果分3年攤銷(xiāo)   攤銷(xiāo)時(shí)  借：制造費(fèi)用--機(jī)物料消耗等   貸預(yù)付賬款。如果你是有研發(fā)的，就不是這樣的。

糊涂 追問(wèn)

2018-07-26 10:17

怎么說(shuō)呢，就是設(shè)計(jì)好款式，然后采購(gòu)料子回來(lái)打板，不存在預(yù)付這些，這些打板樣衣的材料費(fèi)都是一次性的。

徐阿富老師 解答

2018-07-26 10:27

你好，采購(gòu)的料子也可以做預(yù)付賬款的啊，這個(gè)科目，以前有個(gè)待攤費(fèi)用科目，現(xiàn)在不用了，所以列在預(yù)付賬款，如果你覺(jué)得不妥，可以做其他應(yīng)收款，然后按月攤銷(xiāo)，都可以的，金額小就沒(méi)意義了。還有一種辦法，直接做在制造費(fèi)用，每月按比例轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本，留在制造費(fèi)用科目也是可以的，或者留在生產(chǎn)成本里也可以、

糊涂 追問(wèn)

2018-07-26 10:36

感覺(jué)第二種方法比較好

徐阿富老師 解答

2018-07-26 10:37

你好，也是可以的，自己覺(jué)得妥當(dāng)，方便就好。

糊涂 追問(wèn)

2018-07-26 10:42

上一個(gè)會(huì)計(jì)他是匯總了制造費(fèi)用，然后平均一次性攤銷(xiāo)，比如匯總了30W，10個(gè)款，每個(gè)款式3W，做到生成成本。這種做法，對(duì)嗎？？

徐阿富老師 解答

2018-07-26 10:44

如果只一次性這個(gè)批次用了就不用的，她的方法可以采用，如果以后還可以用的，成本就不真實(shí)了。

糊涂 追問(wèn)

2018-07-26 10:58

老師， 這個(gè)科目余額表，我有點(diǎn)看不明白？比如庫(kù)存現(xiàn)金這一欄，為什么期初貸方金額，我理解是，在建賬之初，我們?nèi)‖F(xiàn)金的初始值時(shí)，左邊的資產(chǎn)類(lèi)，都是在借方，然后中間是借方，貸方發(fā)生額，右邊是期末代表是借方還是貸方余額，按理論來(lái)說(shuō)，左邊的期初數(shù)，是不變的，只是中間的發(fā)生額變了，我看不懂之前那個(gè)會(huì)計(jì)做的這一份。能幫我看分析一下嗎？
我對(duì)他留下的流水賬，感覺(jué)有對(duì)，也有錯(cuò)

徐阿富老師 解答

2018-07-26 12:35

你好，不好意思，剛才出去辦事了。她這個(gè)期初貸方可能是打錯(cuò)了，是借方，再貸方的。你看后面的余額可以看出的。

糊涂 追問(wèn)

2018-07-26 12:50

但是，我看了他EXCEL表格里，現(xiàn)金期初取值是778.6，他留給我這一份科目余額表，左邊的借方或者貸方，是不是應(yīng)該填寫(xiě)期初的取值數(shù)才合理？中間的借貸方是當(dāng)月的發(fā)生額，右邊是借貸方的余額方向

徐阿富老師 解答

2018-07-26 13:26

你好，你好，現(xiàn)金余額=16372.87+230000-223403.52=22969.35.

糊涂 追問(wèn)

2018-07-26 13:38

這個(gè)我看明白了，我不明白的是，科目余額表，期初的借方余額，不應(yīng)該是建賬之初的取值嗎 ？他的這份余額表，16372.87現(xiàn)金，都不對(duì)，他留下了一份現(xiàn)金日記賬賬，上面的期初余額是778.6，所以，到底是我看不懂他留下的資料，還是哪里錯(cuò)了

徐阿富老師 解答

2018-07-26 13:48

哦，那不是其他的科目也對(duì)不上了？

糊涂 追問(wèn)

2018-07-26 13:54

我現(xiàn)在正在核對(duì)，銀行目前對(duì)出了，少記了2000，應(yīng)收應(yīng)付，也很奇怪，他只有總數(shù)，但是沒(méi)有對(duì)應(yīng)哪個(gè)客戶，是我們要收或者要付的

徐阿富老師 解答

2018-07-26 13:56

要分客戶對(duì)起來(lái)才是的。

糊涂 追問(wèn)

2018-07-26 14:10

我問(wèn)老板要了建賬之初的應(yīng)收應(yīng)付數(shù)，之前那個(gè)會(huì)計(jì)并沒(méi)有按老板給的數(shù)計(jì)，老板的少，她計(jì)的多，到底誰(shuí)對(duì)誰(shuí)錯(cuò)，我都有點(diǎn)查不下去了，有什么方法比較快查看賬目嗎

徐阿富老師 解答

2018-07-26 14:11

你好，除了你這里，其他沒(méi)有數(shù)據(jù)了?有沒(méi)有以前留下了的對(duì)賬單？

糊涂 追問(wèn)

2018-07-26 14:17

以前的對(duì)賬單，應(yīng)該也起不來(lái)作用，之前這個(gè)老板沒(méi)有做內(nèi)賬的，是三月出才開(kāi)始建賬，然后之前那個(gè)會(huì)計(jì)就建立的賬目，但是他的期初數(shù)，跟老板給的數(shù)又對(duì)不上了，所以，我都不知是老板給錯(cuò)了，還是他粗心記錯(cuò)了數(shù)據(jù)，像應(yīng)收應(yīng)付，老板那里是2167178，上一個(gè)會(huì)計(jì)他期初是2250467.78，然后下面也沒(méi)有明細(xì)給我，根本查不了

徐阿富老師 解答

2018-07-26 14:19

要以對(duì)賬單為基礎(chǔ)，然后再往下一個(gè)月一個(gè)月核對(duì)。