2333333 追問

2018-08-27 17:27

我們是商貿(mào)企業(yè)，是天貓開來的技術(shù)服務(wù)費(fèi)

2333333 追問

2018-08-27 17:28

這個(gè)20萬全部一次性做8月份嗎，

2333333 追問

2018-08-27 17:32

我們8月份銷售收入沒有20萬

張艷老師 解答

2018-08-27 17:41

這個(gè)情況就是之前不預(yù)先做會(huì)計(jì)處理的結(jié)果了，以后一定要注意要會(huì)計(jì)處理在先。 
建議本月處理一部分費(fèi)用，先掛待攤費(fèi)用科目，自己分析一下，看分?jǐn)値讉€(gè)月比較好。對了還有，發(fā)票上沒有注明是1-6月份的字眼吧？

2333333 追問

2018-08-27 17:47

不是當(dāng)期的費(fèi)用還可以當(dāng)期稅前扣除嗎

張艷老師 解答

2018-08-27 17:56

是可以的，但是畢竟這是1-6月份的費(fèi)用啊，出于對所得稅稅負(fù)率的考慮，是要預(yù)繳時(shí)，最好形成利潤的。我是出于這個(gè)考慮，才建議先計(jì)入待攤費(fèi)用科目，分期攤銷的。如果第三季度合計(jì)起來有利潤的情況下，也是可以一次性在8月份扣除此發(fā)票費(fèi)用金額的。

2333333 追問

2018-08-27 17:58

就是注明了1-6月 
要是沒注明就好辦了

張艷老師 解答

2018-08-27 18:05

是的，由于已經(jīng)注明了1--6月份，我們要是再調(diào)整1-6月份的賬務(wù)就會(huì)太麻煩了。建議要么一次性計(jì)入8月份的賬務(wù)，要么就分?jǐn)傄幌?，分別計(jì)入8、9月份等之類（這個(gè)思路還有一個(gè)原因是8月份的收入低于20萬，直接弄成負(fù)利潤，賬上也不好看的）