張艷老師 解答

2018-08-23 09:50

是這樣理解的，對于工資發(fā)放有兩種，一種是當月發(fā)放當月的工資，另一種是當月發(fā)放上月的工資，都是要計提出來的。

四毛呀 追問

2018-08-23 09:52

哪一種合理

四毛呀 追問

2018-08-23 09:53

我知道一種是權(quán)責發(fā)生制，一種是收付實現(xiàn)制 
我們工資都是本月發(fā)放上月工資

張艷老師 解答

2018-08-23 09:59

這兩種都是合理的，稅局對是認可的。對于工資的計提發(fā)放不涉及收付實現(xiàn)制的。

四毛呀 追問

2018-08-23 10:06

哦，兩種都是合理的啊，如果當月計提當月發(fā)放，那12月是計提11月工資發(fā)放11月工資，這樣12月的工資就要跨年計提了

四毛呀 追問

2018-08-23 10:07

這樣也可以嗎？

張艷老師 解答

2018-08-23 10:09

這種就是補計提了，正常是要按權(quán)責發(fā)生制原則，在“當月”計提出工資來的，至于何時發(fā)放都是可以的。

四毛呀 追問

2018-08-23 10:30

12月不計提的話，資產(chǎn)負債表中應(yīng)付工資會有余額在上面，這個對匯算清繳有影響嗎？

張艷老師 解答

2018-08-23 10:52

12月份一定是要做計提分錄的。 
有余額的話，對匯算清繳會有影響的。

四毛呀 追問

2018-08-23 10:58

我還有個問題，這邊有家公司賬上還有幾年前的預(yù)付款掛著，沒有發(fā)票的，這個怎么處理呢？？？

張艷老師 解答

2018-08-23 10:59

那就做無票入賬，所得稅匯算清繳時，做納稅調(diào)增處理。