東梅 追問(wèn)

2018-08-06 17:10

老師，那涉及到去年12月份的單據(jù)呢？是用以前年度損益調(diào)整來(lái)挖今年的利潤(rùn)嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-08-06 17:14

您好，涉及到去年12月份的單據(jù)，也做到1月份，不需要以前年度損益調(diào)整處理的，直接作為今年的費(fèi)用處理就行了。

東梅 追問(wèn)

2018-08-06 17:15

老師，公司購(gòu)買的固定資產(chǎn)怎么弄呢？

東梅 追問(wèn)

2018-08-06 17:16

老師，現(xiàn)在說(shuō)得都是內(nèi)賬操作吧？如果是外賬呢？

王雁鳴老師 解答

2018-08-06 17:19

您好，購(gòu)買的固定資產(chǎn)，收回發(fā)票，做固定資產(chǎn)處理，現(xiàn)在說(shuō)的是外賬，不是內(nèi)賬的。

東梅 追問(wèn)

2018-08-06 17:20

要是內(nèi)賬怎么弄？

王雁鳴老師 解答

2018-08-06 17:22

您好，內(nèi)賬大同小異，就是不用價(jià)稅分離就行了。

東梅 追問(wèn)

2018-08-06 17:24

老師，我沒(méi)明白哦，是內(nèi)賬和外賬一樣操作？?jī)?nèi)賬價(jià)稅不分離，稅記入哪里？為什么不用分離？

王雁鳴老師 解答

2018-08-06 17:28

您好，內(nèi)賬和外賬不是一樣的操作，是大同小異的，內(nèi)賬價(jià)稅不分離，稅等交了之后再計(jì)提處理，因?yàn)閮?nèi)賬沒(méi)有必要分離的。

東梅 追問(wèn)

2018-08-06 17:30

我的意思是說(shuō)內(nèi)賬從什么時(shí)候開始建賬？

東梅 追問(wèn)

2018-08-06 17:31

老師，你說(shuō)得內(nèi)賬不價(jià)稅分離，怎么做分錄？還有，稅交了后，怎么計(jì)提？我不明白耶

王雁鳴老師 解答

2018-08-06 17:31

您好，內(nèi)賬也從今年1月份建賬即可。

東梅 追問(wèn)

2018-08-06 17:32

老師，你說(shuō)得內(nèi)賬不價(jià)稅分離，怎么做分錄？還有，稅交了后，怎么計(jì)提？我不明白耶

王雁鳴老師 解答

2018-08-06 17:39

您好，一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)，外賬，借：庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，銷項(xiàng)，借：銀行存款等科目，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。 
內(nèi)賬全額記入成本費(fèi)用或者收入科目，進(jìn)項(xiàng)，借：庫(kù)存商品，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，銷項(xiàng)，借：銀行存款等科目，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。交了增值稅以后，借；稅金及附加，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。

東梅 追問(wèn)

2018-08-06 17:43

老師，內(nèi)賬我也可以按照外賬那樣價(jià)稅分離來(lái)做吧？如果內(nèi)賬從今年1月份開始，去年12月份的也記入今年嗎？還是用以前年度損益調(diào)整來(lái)記賬

王雁鳴老師 解答

2018-08-06 17:44

您好，可以的。是的。記入今年的費(fèi)用中，不需要用以前年度損益調(diào)整來(lái)記賬的。

東梅 追問(wèn)

2018-08-06 17:45

老師，什么時(shí)候該用以前年度損益調(diào)整呀？這里為什么不用這個(gè)科目

王雁鳴老師 解答

2018-08-06 17:51

您好，如果以后年度發(fā)生的金額較大的（占當(dāng)年利潤(rùn)的10%以上的），成本費(fèi)用或者收入，是前一年的，在下一年使用這個(gè)科目處理。

王雁鳴老師 解答

2018-08-06 17:52

您好，這里的金額不大，又沒(méi)有做賬，不建議使用以前年度損益調(diào)整科目處理的。

東梅 追問(wèn)

2018-08-06 17:55

老師，你說(shuō)以后年度較大金額的？是以前年度金額較大占當(dāng)年利潤(rùn)10%吧？

王雁鳴老師 解答

2018-08-06 17:55

您好，是的，是以前年度金額較大占當(dāng)年利潤(rùn)10%。

東梅 追問(wèn)

2018-08-06 17:57

非常感謝老師耐心解答！

王雁鳴老師 解答

2018-08-06 18:01

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問(wèn)題將會(huì)更加用心，謝謝。