小天使 追問

2018-08-02 19:59

老師，意思就是說單月盈利要先彌補(bǔ)以前虧損，所以本年累計(jì)是負(fù)數(shù)，當(dāng)月利潤表本月數(shù)是正數(shù)

鄒老師 解答

2018-08-02 20:00

你好，有盈利需要彌補(bǔ)之前虧損 
如果是計(jì)算企業(yè)所得稅，就需要看累計(jì)利潤情況的 
應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計(jì)*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額 
計(jì)算的這個數(shù)據(jù)，大于0說明需要預(yù)交企業(yè)所得稅，小于0說明不需要的

小天使 追問

2018-08-02 20:18

老師，我做的是內(nèi)賬，暫時沒有交，那我就那樣解釋彌補(bǔ)之前虧損

小天使 追問

2018-08-02 20:20

老師還有一個問題，我們一個股東，投了100萬，他退股了，我們退了120萬給他，他投入進(jìn)來時，我借現(xiàn)金100萬，貸實(shí)收資本100萬，退股時，我借實(shí)收資本100萬，利潤分配20萬，貸現(xiàn)金120萬，

鄒老師 解答

2018-08-02 20:25

你好，是的，是這樣做分錄

小天使 追問

2018-08-02 21:16

我是這樣做，但是他們不懂又要瞎指揮，說攤到費(fèi)用里面去，我怎么說

鄒老師 解答

2018-08-02 21:21

你好，是不是想作為費(fèi)用報(bào)銷，不想繳納個人所得稅？

小天使 追問

2018-08-02 21:23

我做的是內(nèi)賬，也沒有繳個稅，老板意思說比如我投入兩百萬，但是多付了別人20萬，那實(shí)收資本不就是只有180萬了，他們就說要轉(zhuǎn)為費(fèi)用

鄒老師 解答

2018-08-02 21:27

你好，實(shí)收資本資本需要按之前這個股東投入金額沖銷，然后多處部分視為對這個股東的利潤分配才是的