流浪D"小褲衩 追問

2020-07-27 10:30

我現(xiàn)在想看看 我這個月盈利了,我還需要彌補(bǔ)嗎?我從2018虧損,我怎么去計(jì)算?是看所得稅申報(bào)表嗎?2018年以后,每個季度有盈利也有虧損 我應(yīng)該怎么計(jì)算?

許老師 解答

2020-07-27 10:32

你看的   是年度的所得稅申報(bào)表呀   年度應(yīng)納稅所得額是負(fù)數(shù)的話   形成虧損   用以后年度利潤彌補(bǔ)的

流浪D"小褲衩 追問

2020-07-27 10:35

老師,我想問,我應(yīng)該怎么去看表 和計(jì)算

許老師 解答

2020-07-27 10:38

看表的話   你是看   在電子稅務(wù)局申報(bào)的應(yīng)納稅所得額    是多少啊
然后這個月盈利  你看看   這個月本身的應(yīng)納稅所得額是多少
拿這個數(shù)   減去以前的虧損   如果還是小于0    就不用   計(jì)提應(yīng)交稅法-應(yīng)交所得稅了

許老師 解答

2020-07-27 10:38

不用計(jì)提應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅了

流浪D"小褲衩 追問

2020-07-27 10:54

老師是表A嗎？哪一行！

許老師 解答

2020-07-27 13:02

這個以前年度虧損  是看應(yīng)納稅所得額哦
在第23行的哦  看稅法確認(rèn)的虧損額  是多少的

流浪D"小褲衩 追問

2020-07-27 13:27

我看之前會計(jì)把所得稅申報(bào)表的本年累計(jì)利潤總額直接體現(xiàn)在彌補(bǔ)虧損一欄！這個數(shù)對嗎？

許老師 解答

2020-07-27 13:59

這個呀，除非會計(jì)利潤和應(yīng)納稅所得額之間不存在差異  才是正確的
一般情況下  還是會有一定的差異的

流浪D"小褲衩 追問

2020-07-27 14:15

差異在哪些？

許老師 解答

2020-07-27 14:19

這個多了。比如國債利息收入，會計(jì)上確認(rèn)投資收益，稅法上免稅，要調(diào)減的。
再比如，職工福利費(fèi)，教育經(jīng)費(fèi)等   超過稅法規(guī)定的限額  要調(diào)增的
還有  沒有發(fā)票的費(fèi)用支出   會計(jì)上確認(rèn)費(fèi)用  稅法不認(rèn)可   也要調(diào)增的
等等   這個是很多的