阿黎 追問(wèn)

2018-07-28 19:36

算是吧

鄒老師 解答

2018-07-28 19:39

你好 
借；應(yīng)收賬款10萬(wàn)   貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi) 
借；銀行存款   8萬(wàn)  銷售費(fèi)用  2萬(wàn)   貸；應(yīng)收賬款  10萬(wàn)

阿黎 追問(wèn)

2018-07-28 19:41

做銷售費(fèi)用的二級(jí)科目是什么

鄒老師 解答

2018-07-28 19:42

你好，你可以是銷售費(fèi)用——折扣

阿黎 追問(wèn)

2018-07-28 19:53

需不需要附件什么的，對(duì)方只付8萬(wàn)元但是不給我們提供任何憑據(jù)

阿黎 追問(wèn)

2018-07-29 13:34

如果差額部分2萬(wàn)元，廠家以現(xiàn)金補(bǔ)給公司，怎樣處

鄒老師 解答

2018-07-29 14:10

你好，沒(méi)有支付的2萬(wàn)計(jì)入費(fèi)用核算 
如果差額部分2萬(wàn)元，廠家以現(xiàn)金補(bǔ)給公司 
借；應(yīng)收賬款10萬(wàn) 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 
借；銀行存款 8萬(wàn)  庫(kù)存現(xiàn)金  2萬(wàn) 貸；應(yīng)收賬款 10萬(wàn)

阿黎 追問(wèn)

2018-07-29 14:15

老師這樣說(shuō)吧，銷售10萬(wàn)，進(jìn)價(jià)9.2萬(wàn)元，廠家現(xiàn)金折讓2萬(wàn)元，開(kāi)給客戶10萬(wàn)元，全額發(fā)票，實(shí)付8萬(wàn)元，廠家的折讓就是補(bǔ)這個(gè)差價(jià)的，整個(gè)帳務(wù)的處理是怎樣

鄒老師 解答

2018-07-29 14:17

你好，廠家的折讓，應(yīng)當(dāng)沖銷購(gòu)進(jìn)成本才是的 
借；庫(kù)存商品    貸；銀行存款  9.2 
借；銀行存款   貸；庫(kù)存商品  2 
然后做銷售分錄 
借；應(yīng)收賬款10萬(wàn) 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 
借；銀行存款 8萬(wàn) 銷售費(fèi)用 2萬(wàn) 貸；應(yīng)收賬款 10萬(wàn)

阿黎 追問(wèn)

2018-07-29 14:21

我做的收到折讓，借庫(kù)存現(xiàn)金貸財(cái)務(wù)費(fèi)，收到回款借銀行存款，財(cái)務(wù)費(fèi)用貸應(yīng)收帳款，有什么不

鄒老師 解答

2018-07-29 14:33

你好，廠家給的2萬(wàn)折讓有給你單位開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票嗎

阿黎 追問(wèn)

2018-07-29 14:34

沒(méi)有，以現(xiàn)金轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2018-07-29 14:36

你好，那就不用沖銷庫(kù)存商品，應(yīng)當(dāng)計(jì)入購(gòu)進(jìn)返利核算

阿黎 追問(wèn)

2018-07-29 14:37

購(gòu)進(jìn)返利怎樣處

鄒老師 解答

2018-07-29 14:40

你好借；庫(kù)存現(xiàn)金   貸；其他業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)

阿黎 追問(wèn)

2018-07-29 15:31

為什么要做其他業(yè)務(wù)收

鄒老師 解答

2018-07-29 16:29

你好，相當(dāng)于提供相關(guān)服務(wù)取得的收入

阿黎 追問(wèn)

2018-07-29 16:31

結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，怎樣處理

鄒老師 解答

2018-07-29 16:31

你好 借；其他業(yè)務(wù)收入   貸；本年利潤(rùn)

阿黎 追問(wèn)

2018-07-29 16:35

總結(jié)一下，收到購(gòu)進(jìn)返利，有發(fā)票，做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，沒(méi)有發(fā)票，做其他業(yè)務(wù)收入，交銷項(xiàng)

鄒老師 解答

2018-07-29 16:35

你好，是的，是這樣處理

阿黎 追問(wèn)

2018-07-29 16:37

增值稅申報(bào)時(shí)，由于沒(méi)得發(fā)票，填無(wú)票收入嗎

鄒老師 解答

2018-07-29 16:37

你好，是的，按無(wú)票收入進(jìn)行申報(bào)的

阿黎 追問(wèn)

2018-07-29 16:39

如果銷售費(fèi)用過(guò)大，有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

阿黎 追問(wèn)

2018-07-29 16:41

這種銷售費(fèi)用，公司一個(gè)月要少有十幾萬(wàn)，但都是廠家返利

鄒老師 解答

2018-07-29 16:43

你好，如果沒(méi)有按規(guī)定取得發(fā)票，需要按規(guī)定做納稅調(diào)增處理，如果沒(méi)有調(diào)增是有很大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的

阿黎 追問(wèn)

2018-07-29 16:45

如果開(kāi)銷售折扣發(fā)票

鄒老師 解答

2018-07-29 18:54

你好，是在銷售發(fā)票上注明折扣，還是后面以折讓的方式開(kāi)具發(fā)票？

阿黎 追問(wèn)

2018-07-29 18:54

后面以折讓方式開(kāi)

鄒老師 解答

2018-07-29 18:55

你好，銷售折讓對(duì)應(yīng)銷售方按銷售負(fù)數(shù)分錄處理，而購(gòu)買(mǎi)方按進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)處理的