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蔣飛老師

職稱： 注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

2018-07-26 13:32

你好！ 
1..17年暫估入庫時 
借：原材料10000 
貸：應(yīng)付賬款---暫估應(yīng)付款10000 
2...18年4?收到發(fā)票時， 
用紅字沖銷 
借：原材料 （紅字）10000 
貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款（紅字）10000 
然后根據(jù)發(fā)票，做分錄： 
借：原材料（材料采購）7000 
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進項稅7000*17% 
貸：銀行存款（應(yīng)付賬款）7000*1.17

蔣飛老師 解答

2018-07-26 13:33

按規(guī)定，2017年匯算清繳時，不用考慮調(diào)整這筆購進業(yè)務(wù)

高小逗 追問

2018-07-26 14:28

你好！ 
1..17年暫估入庫時 
借：原材料10000 
貸：應(yīng)付賬款---暫估應(yīng)付款10000 
老師我17年做完這個分錄后，又做了筆： 
借：主營業(yè)務(wù)成本   10000 
  貸;  原材料10000     
 
 
 
可以在18匯算清繳17年所得稅的時候，收到7000元的購貨，這分庫咋調(diào)整，才能不影響18年的利潤，又能體現(xiàn)17年匯算清繳合理呀？

蔣飛老師 解答

2018-07-26 16:46

你好！ 
按規(guī)定，2017年匯算清繳時，不用考慮調(diào)整這筆購進業(yè)務(wù)。

蔣飛老師 解答

2018-07-26 16:47

你好！ 
正常做就可以了

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你好！ 1..17年暫估入庫時 借：原材料10000 貸：應(yīng)付賬款---暫估應(yīng)付款10000 2...18年4?收到發(fā)票時， 用紅字沖銷 借：原材料 （紅字）10000 貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款（紅字）10000 然后根據(jù)發(fā)票，做分錄： 借：原材料（材料采購）7000 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進項稅7000*17% 貸：銀行存款（應(yīng)付賬款）7000*1.17
2018-07-26 13:32:17
您好，是需要的，借以前年度損益調(diào)整或利潤分配--未分配利潤貸應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅貸銀行存款，假如用以前年度損益調(diào)整的話，還需要結(jié)轉(zhuǎn)，借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28
你好，這個不需要確認遞延所得稅的，學員
2021-09-15 23:03:33
借應(yīng)收負數(shù)，貸以前年度損益調(diào)整負數(shù)，應(yīng)交稅費負數(shù)。 納稅調(diào)整明細表收入類調(diào)減就可以。
2020-05-19 14:19:29
你好！是真實業(yè)務(wù)嗎？調(diào)整后產(chǎn)生補交的企業(yè)所得稅了嗎？如果是真實業(yè)務(wù)這種情況一般是調(diào)表不調(diào)賬。
2020-05-30 14:01:02
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