123456 追問

2019-02-26 09:34

兩筆都要用到 以前年度損益（未分配利潤）吧？

鄒老師 解答

2019-02-26 09:36

你好，以前年度損益調(diào)整是通過以前年度損益調(diào)整，如果沒有這個(gè)科目，通過利潤分配——未分配利潤科目核算

123456 追問

2019-02-26 09:39

分錄就是 ：沖紅：借 銀行存款  -100  銷項(xiàng)稅額  -16   貸  未分配利潤  -116       正確的：借銀行存款 100  銷項(xiàng)稅額 16    貸  未分配利潤  116 吧？因?yàn)閯偤玫窒?，所以也不要做任何調(diào)整。

鄒老師 解答

2019-02-26 09:43

你好，沖紅做之前相同分錄，金額負(fù)數(shù)就是了，涉及損益的通過以前年度損益調(diào)整科目核算，沒有以前年度損益調(diào)整，就通過利潤分配——未分配利潤科目核算

123456 追問

2019-02-26 10:41

分錄寫錯(cuò)了我發(fā)現(xiàn)：本來分錄是借 銀存 
貸 主營業(yè)務(wù)收入 
銷項(xiàng)稅  這個(gè)是涉及了損益的。   
我要沖紅分錄啊，涉及了損益類。 
所以跨年沖紅要將主營業(yè)務(wù)收入改為 以前年度損益（未分配利潤）

鄒老師 解答

2019-02-26 10:43

你好，把主營業(yè)務(wù)收入改成 以前年度損益調(diào)整（利潤分配——未分配利潤），金額負(fù)數(shù)就是了

123456 追問

2019-02-26 10:48

那什么情況需要調(diào)整所得稅匯算清繳呢

鄒老師 解答

2019-02-26 10:52

你好，就是因?yàn)槎惙ㄅc會(huì)計(jì)規(guī)定的不一致，所以需要匯算清繳調(diào)整的

123456 追問

2019-02-26 10:56

我就是不太懂什么時(shí)候會(huì)出現(xiàn)不一致 這個(gè)紅沖了收入需要紅沖結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎

鄒老師 解答

2019-02-26 10:59

你好，比如企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰ 
會(huì)計(jì)上據(jù)實(shí)扣除，稅法有限額，就會(huì)不一致 
收入沖銷了成本也需要沖銷的

123456 追問

2019-02-26 11:03

就是像我這種調(diào)整了去年的分錄的這種怎么判斷要不要所得稅匯算清繳調(diào)整

鄒老師 解答

2019-02-26 11:04

你好，因?yàn)樯婕笆杖?，成本調(diào)整，匯算清繳就需要做相應(yīng)調(diào)整的

123456 追問

2019-02-26 11:14

但是就是像我前面跟你說的這個(gè)情況，收入成本都沒變，只是跨年重新開了票，這種就不需要涉及調(diào)整吧

鄒老師 解答

2019-02-26 11:18

你好，這種情況不需要調(diào)整的