金蝶賬套里面計(jì)提當(dāng)月增值稅，是不是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的余額應(yīng)該等于主營收入金額*稅率？

答： 您好！是的。正常就是這樣。

現(xiàn)金客戶沒有開發(fā)票，當(dāng)月ERP里拋憑證時(shí)，是借：應(yīng)收賬款-暫估應(yīng)收賬款10000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 10000，計(jì)提當(dāng)月增值稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 1700 貸：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 1500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅200 月末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額有個(gè)借方余額，這個(gè)怎么辦？

答： 沖銷上面兩筆分錄 做這一筆分錄 借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模納稅人收入做賬：借：現(xiàn)金 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 但是月累計(jì)銷售額沒達(dá)到不需要交增值稅，那貸方的應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅不是就有余額嗎？怎么處理

答： 你好，免征了增值稅就這樣處理 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；營業(yè)外收入