價值觀 追問

2018-07-23 13:21

老師，發(fā)票是進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證發(fā)票和普通發(fā)票遺落跨年補(bǔ)是啥區(qū)別

價值觀 追問

2018-07-23 13:23

老師，認(rèn)證后發(fā)票雖然未做到憑證，不過進(jìn)項(xiàng)抵扣了，相對于報稅時增值稅已經(jīng)抵了。分錄應(yīng)該這么做

鄒老師 解答

2018-07-23 13:32

你好，普通發(fā)票就不涉及進(jìn)項(xiàng)稅額問題了 
抵扣了就做這個分錄  借；以前年度損益調(diào)整   應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；銀行存款等科目

價值觀 追問

2018-07-23 13:33

老師，我不理解這個分錄，這個是什么意思

鄒老師 解答

2018-07-23 13:34

你好，就是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證了，就需要做進(jìn)項(xiàng)分錄，同時做費(fèi)用分錄，貸方如果用銀行支付了就通過銀行存款科目核算

價值觀 追問

2018-07-23 13:34

比如金額50，稅額5元，那么是借以前年度損益調(diào)整50  應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)）5  貸銀行存款55?

鄒老師 解答

2018-07-23 13:35

你好，是的，是這樣做分錄

價值觀 追問

2018-07-23 13:38

老師，我看了這張發(fā)票，購買稅盤的發(fā)票，2017年2月，8月時其實(shí)是可以全額減免的對嗎?他做成抵扣那只能抵扣部分

鄒老師 解答

2018-07-23 13:38

你好，認(rèn)證了就只能抵扣票面稅額的  
沒有認(rèn)證是可以全額抵扣的

價值觀 追問

2018-07-23 13:40

老師，是這樣，這張發(fā)發(fā)票現(xiàn)在只剩下抵扣聯(lián)了，我可以把抵扣聯(lián)直接裝訂憑證里嗎?還是把抵扣聯(lián)復(fù)印下裝訂進(jìn)

鄒老師 解答

2018-07-23 13:43

你好，需要把抵扣聯(lián)復(fù)印與其他發(fā)票抵扣聯(lián)按月裝訂成冊 
抵扣聯(lián)原件作為費(fèi)用發(fā)生原始單據(jù)