先查出以前年度失控發(fā)票，虛進行賬務(wù)調(diào)整補繳稅款，原會計分錄為借:庫存商品 392541.84 應(yīng)交稅費_進項稅額66732.12 貸:應(yīng)付賬款，459273.96，現(xiàn)進行進行稅額轉(zhuǎn)出66732.12，但是企業(yè)所得稅不會計算，對以前年度損益調(diào)整不會做賬，求助老師會計分錄

答： 是只補交抵扣的進項稅及滯納金，還補不補交企業(yè)所得稅？

這是2017年“以前年度損益“的分錄，請看一下分錄是否需要調(diào)整，謝謝 1.調(diào)整2016年納稅所得3000元 借:以前年度損益調(diào)整 30000 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 30000 借：利潤分配-未分配利潤 30000 貸：以前年度損益調(diào)整 30000 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 30000 貸：銀行存款 30000元 2.調(diào)整2016年職工餐進項稅轉(zhuǎn)出8000 借：以前年度損益調(diào)整 8000 貸：應(yīng)交稅費→應(yīng)交增值稅→進項稅額轉(zhuǎn)出8000 3.2016年工會賬戶與企業(yè)賬戶在一起做賬，2017年工會要求與企業(yè)賬分開，分開時發(fā)現(xiàn)工會賬與企業(yè)賬有2000元差額，這2000元當時直接從企業(yè)的未分配利潤中遞減： 2016年做賬的分錄 借：利潤分配-未分配利潤2000 貸：銀行存款-工會賬戶2000 2017年將工會賬從企業(yè)分出來的分錄： 借：其他應(yīng)付款-工會經(jīng)費 5000 借：以前年度損益調(diào)整 2000 貸：銀行存款-工會 6000 貸：現(xiàn)金-工會 1000 借：利潤分配-未分配利潤2000 貸：以前年度損益調(diào)整 2000

答： 學(xué)員你好，以前年度損益是沒有問題，損益類的科目才通過以前年度損益調(diào)整科目來調(diào)賬的。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

稽查查賬需要補交以前年度的增值稅，會計分錄：補計提：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整支付時：借：應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整 貸：銀行存款轉(zhuǎn)利潤分配借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整是否這樣做就可以了，用不用調(diào)整企業(yè)所得稅呢？

答： 不需要調(diào)整了 企業(yè)所得稅是當期的