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梁老師

職稱： 注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師,通過司法考試

2018-07-16 12:14

不用處理，可以抵減第三季度應(yīng)交所得稅，賬務(wù)沖銷多計(jì)提的所得稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅  貸：所得稅費(fèi)用

Moon Li 追問

2018-07-16 12:21

現(xiàn)在這個(gè)月先做賬務(wù)沖銷，對嗎?  
 
到第三季度末 再做抵減? 抵減時(shí)，怎么做這個(gè)會計(jì)分錄?

梁老師 解答

2018-07-16 12:24

做了沖銷的分錄后，現(xiàn)在應(yīng)交所得稅是借方余額，三季度應(yīng)交所得稅少交2季度多交的這個(gè)數(shù)，應(yīng)交所得稅余額變?yōu)?，就處理好了，三季度不用做分錄

Moon Li 追問

2018-07-16 12:36

借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 990 
貸: 所得稅費(fèi)用 -990（借方紅字） 
 
這個(gè)賬務(wù)沖銷的分錄 正確嗎?

梁老師 解答

2018-07-16 12:40

要么你就借：所得稅費(fèi)用 借方紅字990 貸：應(yīng)交所得稅 貸方紅字990

Moon Li 追問

2018-07-16 12:43

哦 你的這個(gè)方式是原路沖回的處理 對吧?

梁老師 解答

2018-07-16 12:47

是的，您的理解是正確的

Moon Li 追問

2018-07-16 12:47

謝謝 學(xué)習(xí)了 剛畢業(yè) 啥都不懂 讀書和實(shí)際操作 完全兩回事

梁老師 解答

2018-07-16 12:48

沒關(guān)系的，慢慢來，堅(jiān)持學(xué)習(xí)必有收獲

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不用處理，可以抵減第三季度應(yīng)交所得稅，賬務(wù)沖銷多計(jì)提的所得稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：所得稅費(fèi)用
2018-07-16 12:14:08
你好主表 本期實(shí)際已繳納里面填寫 這個(gè)是自動的
2023-05-30 23:18:45
你要找出是哪里不對才可以
2019-05-09 18:45:46
這個(gè)申報(bào)的時(shí)候根據(jù)1-6月利潤表填寫，多交，只有匯算清繳才會申請退稅，預(yù)繳退不了
2020-07-07 18:03:53
借 其他應(yīng)收款，貸應(yīng)交稅費(fèi)?
2022-11-01 15:29:55
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