朝陽(yáng)666 追問(wèn)

2018-07-13 19:38

我們不納稅，我這邊做賬 
借:在途物資    2000 
貸:貨品方案款5折     1500 
    貨品零售                 500 
我在去庫(kù)存時(shí)就虛增了怎么調(diào)賬才能平呢，我們平時(shí)也有銷售1.98萬(wàn)送零售貨品5000請(qǐng)問(wèn)這個(gè)怎么處理

朝陽(yáng)666 追問(wèn)

2018-07-13 19:39

我做內(nèi)賬

朝陽(yáng)666 追問(wèn)

2018-07-13 19:39

如果按10萬(wàn)那另外一部分產(chǎn)品就提現(xiàn)不出來(lái)了

朝陽(yáng)666 追問(wèn)

2018-07-13 19:41

能詳細(xì)說(shuō)下嗎

江老師 解答

2018-07-13 19:42

你們是想按20萬(wàn)元的貨品入賬嗎？

朝陽(yáng)666 追問(wèn)

2018-07-13 19:45

不是我們都是按10萬(wàn)入，但零售那部分商品不入會(huì)不會(huì)庫(kù)存不正確，盤點(diǎn)就不對(duì)了

江老師 解答

2018-07-13 19:46

零售時(shí)也是按10萬(wàn)元的單位庫(kù)存商品的單價(jià)做銷售成本，這個(gè)肯定是對(duì)的上的。

朝陽(yáng)666 追問(wèn)

2018-07-13 19:48

不太明白

朝陽(yáng)666 追問(wèn)

2018-07-13 19:48

那我在賬務(wù)上借貸怎么走呢

朝陽(yáng)666 追問(wèn)

2018-07-13 19:56

比如完整的處理方式 
購(gòu)貨 
借:在途物資500（實(shí)際按5折沒(méi)有這么多貨品） 
貸:貨品方案款  5折款    200 
    貨品方案送零售        300

朝陽(yáng)666 追問(wèn)

2018-07-13 19:58

在嗎

朝陽(yáng)666 追問(wèn)

2018-07-13 19:58

江老師

江老師 解答

2018-07-13 20:00

你具體的問(wèn)題在講明白才好處理，就是說(shuō)具體的業(yè)務(wù)，以及你具體的賬務(wù)處理。另外你的困惑所在的竟是，這樣才好解決

朝陽(yáng)666 追問(wèn)

2018-07-13 20:15

那舉個(gè)例子，廠家給我們按5折走出了2000元的貨品，按零售又出了5000元貨品我該怎么入賬

江老師 解答

2018-07-13 20:16

你這個(gè)5000元的收入，成本是多少呢，因?yàn)槟銈儼次逭勰秘洠?000元可以拿4000元的貨

朝陽(yáng)666 追問(wèn)

2018-07-13 20:20

我入庫(kù)時(shí)2000元是實(shí)際貨品，但廠家給我們的零售5000我也折成5折去庫(kù)嗎

江老師 解答

2018-07-13 20:50

如果是廠家不打折，這個(gè)貨品是值4000元，最后你們按5000元銷售了，是不是這樣

朝陽(yáng)666 追問(wèn)

2018-07-13 21:16

是廠家給我們按5折2000元貨品，我們實(shí)際收到的也是2000元貨品，那做賬就是借:庫(kù)存商品2000  貸:銀行存款2000     但如果廠家給我們發(fā)了5000元零售價(jià)貨品   我們?nèi)绻唇?庫(kù)存商品5000  貸:預(yù)付賬款_方案零售那庫(kù)存就會(huì)虛增，針對(duì)廠家給我們發(fā)的5000元零售價(jià)貨品我該怎么處理？

江老師 解答

2018-07-13 21:22

這個(gè)5000元的促銷品，廠家要不要錢呢？還是說(shuō)免費(fèi)送的。

朝陽(yáng)666 追問(wèn)

2018-07-13 21:25

不要錢，是按我們給的方案款比如一次性打款10萬(wàn)送10萬(wàn)零售，這個(gè)5000元促銷品就是從10萬(wàn)零售里扣的

江老師 解答

2018-07-13 21:26

我明白的。這屬于買贈(zèng)行為，就是你們打款10萬(wàn)元，給你們20萬(wàn)元的貨，另外免費(fèi)送你們5000元的促銷品，是這樣的嗎

朝陽(yáng)666 追問(wèn)

2018-07-13 21:29

是的

朝陽(yáng)666 追問(wèn)

2018-07-13 21:30

那該怎么入庫(kù)，怎么記賬呢

江老師 解答

2018-07-13 21:36

你們促銷品想入賬嗎？   還是說(shuō)不入賬直接進(jìn)行庫(kù)房管理就行了

朝陽(yáng)666 追問(wèn)

2018-07-13 21:37

入賬，按5折入

江老師 解答

2018-07-13 21:38

你們是一般納稅人嗎，是否取得16%的進(jìn)項(xiàng)稅專用發(fā)票？這個(gè)我就可以給算出來(lái)各自己的金額

朝陽(yáng)666 追問(wèn)

2018-07-13 21:43

做內(nèi)賬不管稅

江老師 解答

2018-07-13 21:48

就是視同是普通發(fā)票處理。 
就是上述說(shuō)的打款10萬(wàn)元，給你們20萬(wàn)元的A貨品，另外免費(fèi)送你們5000元的B促銷品 
那么A貨品的市場(chǎng)價(jià)值是20萬(wàn)元，B促銷品的價(jià)值是5000元 
進(jìn)行分?jǐn)偺幚?，總的花的錢是10萬(wàn)元。 
那么A貨品的入賬價(jià)值：100000*200000/（200000+5000)=97560.98元。 
那么B促銷品的入賬價(jià)值是：100000-97560.98=2439.02元

朝陽(yáng)666 追問(wèn)

2018-07-13 22:02

老師您看是這樣做憑證嗎？給廠家預(yù)付款10萬(wàn)按5折出貨，又送10萬(wàn)零售 
借:預(yù)付賬款  貨款10萬(wàn) 
    預(yù)付賬款_零售10萬(wàn) 
貸:銀行存款  10萬(wàn) 
    銷售費(fèi)用  10萬(wàn) 
定貨時(shí)還跟之前一樣廠家按5折核算發(fā)了1萬(wàn)的貨，零售發(fā)了5000的貨那我怎么賬務(wù)處理是 
借:庫(kù)存商品？ 
貸:預(yù)付賬款貨款1萬(wàn) 
  預(yù)付賬款零售5000

江老師 解答

2018-07-13 22:09

第一個(gè)分錄感覺(jué)不對(duì)

朝陽(yáng)666 追問(wèn)

2018-07-14 08:09

江老師昨天怕打擾您休息就沒(méi)再問(wèn)，針對(duì)我說(shuō)的情況您能詳細(xì)說(shuō)下該怎么賬務(wù)處理嗎

江老師 解答

2018-07-14 09:53

一、就是上述說(shuō)的打款10萬(wàn)元，給你們20萬(wàn)元的A貨品，另外免費(fèi)送你們5000元的B促銷品 
1、那么A貨品的市場(chǎng)價(jià)值是20萬(wàn)元，B促銷品的價(jià)值是5000元 
2、進(jìn)行分?jǐn)偺幚?，總的花的錢是10萬(wàn)元。 
3、那么A貨品的入賬價(jià)值：100000*200000/（200000+5000)=97560.98元。 
4、那么B促銷品的入賬價(jià)值是：100000-97560.98=2439.02元 
 
二、按上述的我給你做個(gè)分錄 
1、付款時(shí) 
借：預(yù)付賬款——貨款48730.49 
預(yù)付賬款——零售48730.49 
預(yù)付賬款——促銷品   2439.02 
貸:銀行存款 100000 
2、收到貨時(shí) 
借：庫(kù)存商品——XX貨物   48730.49 
借：庫(kù)存商品——零售貨品   48730.49 
借：庫(kù)存商品——促銷品   2439.02 
貸：預(yù)付賬款——貨款48730.49 
貸：預(yù)付賬款——零售48730.49 
貸：預(yù)付賬款——促銷品   2439.02

朝陽(yáng)666 追問(wèn)

2018-07-14 18:59

非常感謝江老師，還有最后一個(gè)問(wèn)題，就是我們購(gòu)買的貨品不是一次性進(jìn)完是分批次的，那這個(gè)庫(kù)存商品怎么按比例分，廠家給我們對(duì)賬是把5折貨款跟贈(zèng)送零售分開(kāi)對(duì)賬的

江老師 解答

2018-07-14 20:24

你分批進(jìn)，肯定有每批的結(jié)算單，或者是對(duì)賬時(shí)肯定也是按批進(jìn)行對(duì)賬的