18年1月預(yù)交2017年第四季度所得稅，及5月交了2017年匯算清繳的所得稅，這兩筆費(fèi)用不能入2018年的所得稅費(fèi)用吧，我已做了借：所得稅，貸：銀行存款。要如何調(diào)整？而且在利潤表中所得稅費(fèi)用這欄已有所體現(xiàn)，該怎么處理？

答： 2018年繳2017年所得稅的時候，借:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅 貸:銀行存款 因?yàn)樗枚愘M(fèi)用在四季度已經(jīng)確認(rèn)過了。2018年確認(rèn)所得稅差額的時候，借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅 繳納的時候，借:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅 貸:銀行存款 所以預(yù)繳2017年四季度那筆調(diào)整，借:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅 貸:所得稅費(fèi)用 補(bǔ)匯算清繳那筆，看你有沒有確認(rèn)以前年度損益，如有，調(diào)整，借:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅 貸:所得稅費(fèi)用 如果沒有:借:以前年度損益調(diào)整 貸:所得稅費(fèi)用。

哈嘍老師，2017年第四季度計提了企業(yè)所得稅，借，所得稅費(fèi)用 貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅2018年1月，繳費(fèi)時入錯科目借，所得稅費(fèi)用 貸，銀行存款現(xiàn)在2019年了才發(fā)現(xiàn)，麻煩老師幫忙寫下調(diào)整的分錄

答： 你好，假如所得稅金額是100 紅沖 借:以前年度損益調(diào)整-100 貸：銀行存款-100 更正 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 100 貸：銀行存款100 結(jié)轉(zhuǎn) 借: 以前年度損益調(diào)整100 貸: 利潤分配--未分配利潤100

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

2018年5月匯算清繳交了500的所得稅，五月計提的是借所得稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅，然后借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅貸銀行存款?，F(xiàn)在沒有以前年度損益調(diào)整科目了，用管理費(fèi)用可以？我應(yīng)該怎么調(diào)整??？

答： 500元的稅額，你記賬到18年的，根據(jù)重要性原則，你的賬務(wù)是沒有錯了 你現(xiàn)在還想怎么調(diào)呢？