Fenz 追問(wèn)

2019-10-22 12:45

那之前掛著的所得稅費(fèi)用不用沖嗎

彩麗老師 解答

2019-10-22 12:46

你2017年分錄的不用改，只是針對(duì)2018年的改

Fenz 追問(wèn)

2019-10-22 12:47

嗯嗯，好的  謝謝老師

彩麗老師 解答

2019-10-22 12:52

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

彩麗老師 解答

2019-10-22 12:53

如果您對(duì)我的解答滿(mǎn)意，請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng)，謝謝！

Fenz 追問(wèn)

2019-10-22 12:55

但老師，我按你的調(diào)了一下，所得稅費(fèi)用還是掛著數(shù)哦

Fenz 追問(wèn)

2019-10-22 13:00

老師，是不是應(yīng)該是這樣呢？
紅沖  借，所得稅費(fèi)用-100，貸銀行-100
更正 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 100 貸：銀行存款100
結(jié)轉(zhuǎn) 借: 以前年度損益調(diào)整100 貸: 利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)100

彩麗老師 解答

2019-10-22 13:11

就是按照我上面給的分錄做，你的做錯(cuò)了
紅沖 借:以前年度損益調(diào)整-100 貸：銀行存款-100
更正 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 100 貸：銀行存款100
結(jié)轉(zhuǎn) 借: 以前年度損益調(diào)整100 貸: 利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)100

Fenz 追問(wèn)

2019-10-22 13:13

那這樣調(diào)的話(huà)，所得稅費(fèi)用還是掛著100呢

彩麗老師 解答

2019-10-22 13:18

你的分錄錯(cuò)了，不是這樣，見(jiàn)圖片

Fenz 追問(wèn)

2019-10-22 13:20

老師，我發(fā)的這張圖片是你第一次發(fā)我的分錄。你發(fā)的圖片是我改好問(wèn)你的，請(qǐng)問(wèn)是以哪個(gè)為主呢？

彩麗老師 解答

2019-10-22 13:33

圖片是我第一發(fā)給你的分錄，你核實(shí)一下

Fenz 追問(wèn)

2019-10-22 13:34

嗯嗯，就是按你的分錄調(diào)整后所得稅費(fèi)用還掛著100，那又該怎樣處理呢？

彩麗老師 解答

2019-10-22 13:37

同學(xué)請(qǐng)你仔細(xì)看清楚，我給你的分錄是沒(méi)有用所得稅費(fèi)用科目的，我用的是以前年度損益調(diào)整，而且結(jié)轉(zhuǎn)之后是平賬的，所以不存在你說(shuō)的所得稅費(fèi)用還是掛著100

Fenz 追問(wèn)

2019-10-22 13:40

老師，你再看看我的描述
17年年底計(jì)提時(shí)是借，所得稅費(fèi)用   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。
18年年初掛錯(cuò)科目，又是借，所得稅費(fèi)用  貸，銀行存款
所以按你的那樣調(diào)的話(huà)，所得稅費(fèi)用還是掛著數(shù)啊

彩麗老師 解答

2019-10-22 13:42

你的所得稅費(fèi)用是在2017年的賬里面，2017年月末已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)損益了，不存在所得稅費(fèi)用還是掛著100

Fenz 追問(wèn)

2019-10-22 13:54

好的  了解，謝謝

彩麗老師 解答

2019-10-22 13:55

不客氣，祝你生活愉快！如果你對(duì)解答滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)

Fenz 追問(wèn)

2019-10-22 15:24

老師，以前年度到現(xiàn)在的企業(yè)所得稅沒(méi)有計(jì)提，直接借所得稅費(fèi)用，貸銀行，那么現(xiàn)在可以補(bǔ)計(jì)提，然后按您說(shuō)的分錄再調(diào)整好嗎？

彩麗老師 解答

2019-10-22 15:41

你不是說(shuō)2017年做了第四季度計(jì)提企業(yè)所得稅分錄嗎
借，所得稅費(fèi)用 貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅