LL 追問(wèn)

2018-07-12 14:56

向境外購(gòu)進(jìn)技術(shù)服務(wù)的，我們只繳增值稅，印花稅還有附加稅，然后我看她的這兩筆分錄，我不懂什么意思 
進(jìn)項(xiàng)不能抵扣

鄒老師 解答

2018-07-12 14:59

你好，有取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)嗎

LL 追問(wèn)

2018-07-12 15:04

我看憑證里面沒(méi)有這個(gè)

鄒老師 解答

2018-07-12 15:04

你好，沒(méi)有就無(wú)法抵扣的

LL 追問(wèn)

2018-07-12 15:09

我知道，老師，我想問(wèn)的是她的分錄是 什么意思啊

鄒老師 解答

2018-07-12 15:10

你好，一筆計(jì)入成本，一筆記錄代扣稅款

LL 追問(wèn)

2018-07-12 15:12

然后我看這個(gè)表里面說(shuō)增值稅，附加稅，印花稅我們交，為什么分錄里面還要代扣企業(yè)所得稅這些呢？而且沒(méi)有看到購(gòu)入的分錄

鄒老師 解答

2018-07-12 15:14

你好，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就是購(gòu)入的分錄 
支付國(guó)外公司貨款，國(guó)內(nèi)企業(yè)需要代扣相關(guān)稅款的

LL 追問(wèn)

2018-07-12 15:18

里面寫(xiě)著企業(yè)所得不需要我們交的呀

鄒老師 解答

2018-07-12 15:20

你好，這個(gè)是稅法規(guī)定有代扣義務(wù) 
而不受合同約定影響的

LL 追問(wèn)

2018-07-12 15:28

老師有沒(méi)有關(guān)于這個(gè)過(guò)程的分錄??？

鄒老師 解答

2018-07-12 15:29

你好，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸應(yīng)付賬款  
借；應(yīng)付賬款   貸；應(yīng)交稅費(fèi) 
借；應(yīng)付賬款    貸；銀行存款 
借；應(yīng)交稅費(fèi)   貸銀行存款

LL 追問(wèn)

2018-07-12 15:41

是不是我這筆就是你前面那兩筆合起來(lái)的

鄒老師 解答

2018-07-12 15:42

你好，是的，我只是把這個(gè)分錄分成兩筆處理了

LL 追問(wèn)

2018-07-12 15:47

那老師，前面那個(gè)把其他稅交了，印花稅怎么沒(méi)有交呢

鄒老師 解答

2018-07-12 15:48

你好，是不是這個(gè)不屬于印花稅的征收范圍？

鄒老師 解答

2018-07-12 15:48

你好，是不是這個(gè)不屬于印花稅的征收范圍？

LL 追問(wèn)

2018-07-12 15:52

我看摘要寫(xiě)著代扣代繳印花稅，我不知道是不是

鄒老師 解答

2018-07-12 15:54

你好，這個(gè)就需要咨詢之前的會(huì)計(jì)為什么沒(méi)有做扣繳印花稅分錄了

LL 追問(wèn)

2018-07-12 16:01

老師，那購(gòu)入的分錄里面，稅費(fèi)前面的分錄做交了，然后那個(gè)管理費(fèi)用的那個(gè)呢

鄒老師 解答

2018-07-12 16:02

你好，根據(jù)你提供分錄，是沖銷當(dāng)月費(fèi)用 
結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)就是了

LL 追問(wèn)

2018-07-12 16:13

那之前的會(huì)計(jì)說(shuō)增值稅，附加稅。印花稅要計(jì)提，就是境外的那些  
不是已經(jīng)支付了嗎

鄒老師 解答

2018-07-12 16:15

你好，先計(jì)提，然后扣繳

LL 追問(wèn)

2018-07-12 16:19

但是它已經(jīng)付了 
可以后面再補(bǔ)提的嗎

鄒老師 解答

2018-07-12 16:22

你好，但是根據(jù)你之前提供的圖片是計(jì)提了，沒(méi)有支付啊

LL 追問(wèn)

2018-07-12 16:27

老師，是這個(gè)

鄒老師 解答

2018-07-12 16:31

你好，這里并沒(méi)有印花稅扣款的科目啊