賽羅媽 追問(wèn)

2018-07-11 09:30

請(qǐng)問(wèn)老師具體的進(jìn)項(xiàng)銷售結(jié)轉(zhuǎn)分錄有嗎？是不是不管是當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)還是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，都需要把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅？

賽羅媽 追問(wèn)

2018-07-11 09:31

因?yàn)橛械睦蠋熓钦f(shuō)，我們進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就不用做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，也有老師說(shuō)不管什么情況月末統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅，到底哪個(gè)是比較合理的呢

老江老師 解答

2018-07-11 09:32

文件寫(xiě)得很清楚呀，分二種情況：一種銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，一種進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)

賽羅媽 追問(wèn)

2018-07-11 11:58

老師，請(qǐng)問(wèn)當(dāng)月多交增值稅怎樣理解？是有留底稅的意思，還是當(dāng)月實(shí)際繳納的稅款多交了的意思？

老江老師 解答

2018-07-11 12:01

多交，就是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，就是有留底的問(wèn)題

賽羅媽 追問(wèn)

2018-07-11 12:27

謝謝老師的耐心解答 
但是我問(wèn)下來(lái)有幾種答案 
1.月末把當(dāng)月銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)發(fā)生額統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅科目 
2.月末，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不做分錄，只有銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)才需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借：應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅    貸：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，年末把銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)余額結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 
3.第三種就是老師的答案 
請(qǐng)問(wèn)老師，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則您的是標(biāo)準(zhǔn)答案，那么第一和第二算錯(cuò)誤嗎？但是這三種答案的結(jié)果是一樣的，影響大嗎

老江老師 解答

2018-07-11 12:29

第一個(gè)回答肯定是錯(cuò)的，94年以來(lái)，我一直等著財(cái)政部的文件，看看他們?cè)趺刺幚碓鲋刀惖娜?jí)科目的，到現(xiàn)在還沒(méi)等到 
具體你可以看一下這個(gè)文件 ：財(cái)會(huì)（2016）22號(hào)

賽羅媽 追問(wèn)

2018-07-11 17:37

那請(qǐng)問(wèn)老師，增值稅進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅的余額就一直不結(jié)轉(zhuǎn)嗎

老江老師 解答

2018-07-11 18:32

按照現(xiàn)行規(guī)定，不結(jié)轉(zhuǎn)，這也是廣大會(huì)計(jì)焦急的地方

賽羅媽 追問(wèn)

2018-07-11 18:34

那余額豈不是越積越多了，

老江老師 解答

2018-07-11 18:44

是呀，增值稅科目的文件 ，改過(guò)二三次了，但這個(gè)問(wèn)題一直沒(méi)解決，不知道什么意思

賽羅媽 追問(wèn)

2018-07-11 18:47

呵呵，謝謝老師的耐心解答，那我就按照準(zhǔn)則要求吧

老江老師 解答

2018-07-11 18:48

不用謝，這是應(yīng)該的！