1、開(kāi)票方已開(kāi)具發(fā)票但尚未交付受票方,或已交付受票方但對(duì)方?jīng)]有認(rèn)證抵扣,發(fā)現(xiàn)開(kāi)票有誤,且不符合作廢條件的,按規(guī)定先開(kāi)紅票,再開(kāi)藍(lán)票。(1)開(kāi)票方已根據(jù)錯(cuò)誤發(fā)票確認(rèn)收入的,應(yīng)先以紅票為原始憑證做紅沖分錄,再根據(jù)藍(lán)票做正確分錄;未根據(jù)錯(cuò)誤發(fā)票確認(rèn)收入的,可以直接根據(jù)藍(lán)票進(jìn)行賬務(wù)處理。我4月份開(kāi)的錯(cuò)的發(fā)票,6月份才開(kāi)咯紅字發(fā)票和相應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票,但我4月份還未做賬,現(xiàn)在才做帳,可以直接拿6月份藍(lán)字發(fā)票做4月份的帳嗎?開(kāi)錯(cuò)的和紅字發(fā)票直接存檔不用再做賬務(wù)處理?
淡抹憂傷
于2018-07-04 19:46 發(fā)布 ??1832次瀏覽
- 送心意
姜老師
職稱(chēng): 高級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-07-04 20:27
不可以,4月份開(kāi)出的發(fā)票你沒(méi)有做賬,但是稅務(wù)局的報(bào)稅系統(tǒng)已經(jīng)確認(rèn)收入并繳納了增值稅。所以你要先做4月份的收入,然后在根據(jù)紅字發(fā)票做4月份的紅沖,在根據(jù)藍(lán)字發(fā)票做正確的賬務(wù)處理。
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不可以,4月份開(kāi)出的發(fā)票你沒(méi)有做賬,但是稅務(wù)局的報(bào)稅系統(tǒng)已經(jīng)確認(rèn)收入并繳納了增值稅。所以你要先做4月份的收入,然后在根據(jù)紅字發(fā)票做4月份的紅沖,在根據(jù)藍(lán)字發(fā)票做正確的賬務(wù)處理。
2018-07-04 20:27:20

可以的,這個(gè)不影響的,一正數(shù)一負(fù)數(shù),余額是零了,不用再調(diào)整了。
2023-03-22 15:18:58

你好,他必須給你紅字發(fā)票才能沖賬
2021-08-08 17:56:03

你好 先來(lái)理下 。 你原發(fā)票藍(lán)字 到底認(rèn)證處理了嗎? 如果認(rèn)證了 你就要開(kāi)紅字信息表 然后 做轉(zhuǎn)出分錄處理 。 然后收到紅字發(fā)票在做紅沖分錄的 。
2020-12-10 13:56:38

紅字發(fā)票要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,藍(lán)字發(fā)票可以認(rèn)證抵扣
2019-05-30 15:08:06
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