冰百合 追問

2018-07-02 16:58

去年7月份買了兩臺電腦的發(fā)票9998元（專票）是庫存商品未入賬，進(jìn)項掃描認(rèn)證了不做抵扣，進(jìn)項轉(zhuǎn)入做成本，打算今年七月份銷售開票，請問未入賬什么處理？什么做分錄？

方老師 解答

2018-07-02 17:52

借庫存商品貸原來對應(yīng)的支付方式。 
銷售時借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅

冰百合 追問

2018-07-03 09:51

現(xiàn)在不用以前年度損益科目做分錄了嗎？ 
 
去年7月份買了兩臺電腦的發(fā)票9998元（專票）是庫存商品已現(xiàn)金支付貨款，但未入賬做分錄，進(jìn)項掃描認(rèn)證了不做抵扣，進(jìn)項轉(zhuǎn)入做成本，打算今年七月份銷售開票

方老師 解答

2018-07-03 10:40

庫存商品的話不需要用以前年度損益調(diào)整。 
如果庫存商品2017年已銷售，現(xiàn)在要補記需要用以前年度損益調(diào)整。

冰百合 追問

2018-07-03 10:46

清楚了，謝謝方老師

方老師 解答

2018-07-03 10:46

不客氣，滿意請給老師五星好評哈！